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【問(wèn)題】
企業(yè)補(bǔ)交去年印花稅以及罰款、滯納金等,如何做賬?能否稅前扣除?
【答案】
補(bǔ)提去年印花稅1000元:
借:以前年度損益調(diào)整 1000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交印花稅 1000
補(bǔ)繳去年印花稅1000元:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 1000
貸:銀行存款 1000
結(jié)轉(zhuǎn):
借:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 1000
貸:以前年度損益調(diào)整 1000
答復(fù)二:
支付罰款和滯納金1050元:
借:營(yíng)業(yè)外支出—罰款滯納金 1050
貸:銀行存款 1050
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