2012年證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》知識點(diǎn)練習(xí)32

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來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校論壇編輯： 2012/03/21 09:17:55　字體：大小

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報(bào)考指南

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　　知識點(diǎn)

　　首次公開發(fā)行股票招股說明書及其摘要

　　1.招股說明書的編制和披露的規(guī)定

　?。?）第1號準(zhǔn)則的規(guī)定是對招股說明書信息披露的最低要求。若發(fā)行人有充分依據(jù)證明第1號準(zhǔn)則要求披露的某些信息涉及國家機(jī)密、商業(yè)秘密及其他因披露可能導(dǎo)致其違反國家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定或嚴(yán)重?fù)p害公司利益的，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申請豁免披露。

　?。?）招股說明書及其摘要披露的原則：真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

　?。?）招股說明書及其引用的財(cái)務(wù)報(bào)告的有效期及相關(guān)事項(xiàng)

　　（4）招股說明書的預(yù)先披露

　　在申請文件受理后、發(fā)行審核委員會審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書（申報(bào)稿）在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露。

　　（5）招股說明書的一般要求

　　2.招股說明書的一般內(nèi)容與格式

　　招股說明書的封面、書脊、扉頁、目錄和釋義；董事會聲明與發(fā)行人提示；招股說明書概覽；本次發(fā)行概況；風(fēng)險(xiǎn)因素；發(fā)行人的基本情況；業(yè)務(wù)和技術(shù)；同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易；董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術(shù)人員；公司治理；財(cái)務(wù)會計(jì)信息，管理層討論與分析；業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、募集資金運(yùn)用，股利分配政策，其他重要事項(xiàng)，董事及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的聲明；附錄和備查文件等十八項(xiàng)內(nèi)容。

　　練習(xí)題

　　【例.判斷題】發(fā)行人在招股說明書中應(yīng)披露最近1年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。（?。?/p>　　　　

【我要糾錯】責(zé)任編輯：夢小晨