2012銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》第二章知識(shí)點(diǎn)：商業(yè)銀行公司治理

第二章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)

第一節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境

　　一、商業(yè)銀行公司治理

　　公司治理是指控制、管理機(jī)構(gòu)的一種機(jī)制或制度安排。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。

　　良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，能夠激勵(lì)董事會(huì)和高級(jí)管理層一致地追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標(biāo)，以便于實(shí)施有效的監(jiān)督。由于公司治理涉及董事會(huì)和高級(jí)管理層管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和各項(xiàng)事務(wù)的方式，因此董事會(huì)和高級(jí)管理層切實(shí)承擔(dān)起政策制定、實(shí)施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。如果存在明顯疏漏，則可能提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，嚴(yán)重甚至可能造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，（巴林銀行破產(chǎn)）不僅損害存款人利益，而且破壞社會(huì)穩(wěn)定，增加公共開支。

　　通過合理的制度設(shè)計(jì)、建立分工明確的組織體系、實(shí)現(xiàn)公司權(quán)力的分配和制衡、強(qiáng)化對(duì)董事會(huì)和管理層行為的約束等來(lái)不斷改善商業(yè)銀行公司治理，將有利于商業(yè)銀行自上而下地實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，并實(shí)現(xiàn)安全運(yùn)營(yíng)。

　　國(guó)際上許多組織和機(jī)構(gòu)對(duì)公司治理進(jìn)行廣泛研究，我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局借鑒經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的公司治理準(zhǔn)則和巴塞爾委員會(huì)的商業(yè)銀行公司治理準(zhǔn)則，提出我國(guó)商業(yè)銀行公司治理的要求，主要內(nèi)容包括：

　　（1）完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序。

　?。?）明確股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的權(quán)利義務(wù)。

　?。?）建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制。

　　（4）建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度。

　?。?）建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。

　　在董事會(huì)和高級(jí)管理層監(jiān)督制衡關(guān)系之外，銀行公司治理在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐中被賦予更廣泛內(nèi)容，內(nèi)涵延伸到銀行內(nèi)部制衡關(guān)系和職責(zé)分工、內(nèi)部控制體系、監(jiān)督考核機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制、管理信息系統(tǒng)等領(lǐng)域，良好的銀行公司治理應(yīng)具備五個(gè)方面特征：

　　1.銀行內(nèi)部有效制衡關(guān)系和明晰的職責(zé)邊界

　　2.完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系

　　3.與股東價(jià)值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機(jī)制

　　4.科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制

　　5.先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)，能夠?yàn)楫a(chǎn)品定價(jià)、成本核算、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制提供有力支持

　　在上述對(duì)銀行自身公司治理要求之外，良好的外部環(huán)境被普遍作為促進(jìn)穩(wěn)健銀行公司治理的必要條件。