《會計與審計》考試大綱

　

　　第一部分會計　



一、存貨　



　�。ㄒ唬┐尕浄秶�及分類　



　�。ǘ�）存貨的計價　　

　　　　1、存貨實際成本的確定　

　　　　2、存貨的期末計價　



二、投資　



　�。ㄒ唬┒唐谕顿Y　

　　　　1、短期投資取得成本的確定　

　　　　2、短期投資的損益的確認(rèn)及轉(zhuǎn)讓和收回　

　　　　3、短期投資的期末計價　



　�。ǘ�）長期股權(quán)投資　

　　　　1、長期股權(quán)投資成本的確定　

　　　　2、長期股權(quán)投資的成本法　

　　　　3、長期股權(quán)投資的權(quán)益法　

　　　　4、現(xiàn)金股利和股票股利　

　　　　5、長期股權(quán)投資的轉(zhuǎn)讓和收回　



　　（三）長期債權(quán)投資　

　　　　1、長期債權(quán)投資成本的確定　

　　　　2、長期債權(quán)投資的溢價和折價　

　　　　3、長期債權(quán)投資的利息　

　　　　4、長期債權(quán)投資的轉(zhuǎn)讓和收回　



　　（四）長期投資的期末計價

　

三、固定資產(chǎn)　



　�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)的取得　

　�。ǘ�）固定資產(chǎn)的折舊　

　�。ㄈ�）固定資產(chǎn)的修理與改良　

　�。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)的處置　

　�。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)和在建工程的期末計價　



四、無形資產(chǎn)　



　　（一）無形資產(chǎn)的確認(rèn)　

　�。ǘ�）無形資產(chǎn)的取得　

　　（三）無形資產(chǎn)的攤銷　

　�。ㄋ模�無形資產(chǎn)的期末計價　



五、負(fù)債



　�。ㄒ唬┝鲃迂�(fù)債　

　　　　1、應(yīng)付帳款及應(yīng)付票據(jù)　

　　　　2、應(yīng)交稅金　

　　　　3.其他流動負(fù)債　



　�。ǘ�）長期負(fù)債　

　　　　1.長期債券　

　　　　2、其他長期負(fù)債　



六、股東權(quán)益　

　�。ㄒ唬┕杀尽�

　�。ǘ�）資本公積　

　�。ㄈ�）留存收益　



七、收入、費用和利潤　

　　（一）收入　

　　　　1、收入的確認(rèn)和計量　

　　　　2、收入的帳務(wù)處理　



　�。ǘ�）費用　

　　　　1、費用的確認(rèn)和計量　

　　　　2、費用的帳務(wù)處理　



　�。ㄈ�）利潤　

　　1、利潤構(gòu)成　

　　2.利潤的帳務(wù)處理　



八、利潤分配　



　�。ㄒ唬├麧櫡峙涞某绦蚣胺椒ā�

　　（二）利潤分配的帳務(wù)處理　



九、財務(wù)會計報告　



　�。ㄒ唬�資產(chǎn)負(fù)債表　

　　（二）利潤表和利潤分配表　

　�。ㄈ�）現(xiàn)金流量表　

　　（四）會計報表附注�。ò�括關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露）



十、成本計算　



　�。ㄒ唬┥�產(chǎn)費用的歸集與分配　

　�。ǘ�）成本計算方法　



十一、外幣業(yè)務(wù)　



　　（一）外幣業(yè)務(wù)的會計處理　

　�。ǘ�）外幣會計報表的折算　



十二、借款費用



　　（一）　借款費用的概念

　�。ǘ�）　借款費用資本化的范圍　

　�。ㄈ�）　借款費用的會計處理

　　（四）　借款費用的披露



十三、債務(wù)重組



　　（一）債務(wù)重組的概念

　�。ǘ�）債務(wù)重組的形式



　�。ㄈ�）債務(wù)重組的會計處理

　　　　1、債權(quán)人的會計處理

　　　　2、債務(wù)人的會計處理



十四、非貨幣性交易

　�。ㄒ唬�　非貨幣性交易的概念

　�。ǘ�）　非貨幣性交易的會計處理

　　　　1、　不涉及補價的會計處理

　　　　2、　涉及補價的會計處理



十五、所得稅會計　



　�。ㄒ唬┯谰眯圆町惡蜁r間性差異　

　　　　1、永久性差異　

　　　　2、時間性差異　



　�。ǘ�）會計處理方法　

　　　　1、應(yīng)付稅款法　

　　　　2、納稅影響會計法　

　　　　�。�1）遞延法　

　　　　　（2）債務(wù)法　



十六、或有事項　



　�。ㄒ唬┗蛴惺马椀姆秶�　

　�。ǘ�）　或有事項的會計處理

　　（三）　或有事項的披露



十七、租賃

　　（一）　租賃的概念

　�。ǘ�）　租賃的分類原則



　　（三）　承租人的會計處理

　　　　1、　經(jīng)營租賃的會計處理

　　　　2、　融資租賃的會計處理



　　（四）　出租人的會計處理

　　　　1、　經(jīng)營租賃的會計處理

　　　　2、　融資租賃的會計處理



　　（五）售后租回交易的會計處理



十八、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項　



　　（一）調(diào)整事項的會計處理　

　�。ǘ�）非調(diào)整事項的會計處理　



十九、會計政策、會計估計變更和會計差錯更正　



　�。ㄒ唬�會計政策變更的處理　

　　　　1、追溯調(diào)整法　

　　　　2、未來適用法　



　�。ǘ�）會計估計變更的處理　

　�。ㄈ�）　會計差錯更正的會計處理

　�。ㄋ模�　　會計政策、會計估計變更和會計差錯更正的披露



二十、企業(yè)商品期貨業(yè)務(wù)會計處理　



　�。ㄒ唬�　一般商品期貨業(yè)務(wù)會計處理

　�。ǘ�）　套期保值商品期貨業(yè)務(wù)的會計處理



二十一、股份制改組　



　�。ǎ�）股份制改組程序　

　　（二）資產(chǎn)清查及帳務(wù)處理　

　�。ㄈ�）資產(chǎn)評估及帳務(wù)處理　

　�。ㄋ模┱酃杉皫�務(wù)處理　



二十二、合并會計報表　



　　（一）合并會計報表的合并范圍　

　�。ǘ�）合并會計報表編制原則　

　�。ㄈ�）合并會計報表編制程序　

　�。ㄋ模┖喜①Y產(chǎn)負(fù)債表　

　　（五）合并損益表和合并利潤分配表　

　�。�六）合并現(xiàn)金流量表　

　�。ㄆ撸﹥�(nèi)部應(yīng)收帳款和壞帳準(zhǔn)備的處理　

　　（八）內(nèi)部銷售收入及存貨中未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤的處理　

　�。ň牛﹥�(nèi)部固定資產(chǎn)交易的處理　

　�。ㄊ�）內(nèi)部盈余公積的處理　



二十三、企業(yè)兼并和破產(chǎn)　



　�。ㄒ唬┢髽I(yè)兼并　

　　　　1、企業(yè)兼并程序　

　　　　2、企業(yè)兼并的會計處理　



　�。ǘ�）企業(yè)破產(chǎn)清算　

　　　　1、企業(yè)破產(chǎn)程序　

　　　　2.企業(yè)破產(chǎn)的會計處理　



二十四、中期財務(wù)會計報告　



　�。ㄒ唬┲衅谪攧�(wù)會計報告的范圍　

　�。ǘ�）中期財務(wù)會計報告的編制原則　



二十五、分部報告　



　�。ㄒ唬┓植康拇_定　

　�。ǘ�）分部會計信息的披露　

　

　　第二部分審計　



一、注冊會計師的職業(yè)道德與法律責(zé)任　

　�。ㄒ唬┳�冊會計師職業(yè)道德規(guī)范　

　　　　1、注冊會計師職業(yè)道德基本原則　

　　　　　（1）獨立性原則　

　　　　�。�2）客觀性原則　

　　　　　（3）公正性原則　



　　　　2、專業(yè)勝任能力與技術(shù)規(guī)范　

　　　　　（1）對專業(yè)勝任能力的要求　

　　　　�。�2）技術(shù)要求　



　　　　3、對客戶的責(zé)任　

　　　　4、對同行的責(zé)任　

　　　　5、其他責(zé)任　



　�。ǘ�）注冊會計師的法律責(zé)任　

　　　　1、注冊會計師可能承擔(dān)法律責(zé)任的種類　

　　　　2、有關(guān)法律對注冊會計師法律責(zé)任的規(guī)定　

　　　　3、如何減輕或避免法律訴訟　



二、審計計劃　



　�。ㄒ唬┚幹茖徲嬘媱澢暗墓ぷ鳌�

　　　　1、了解客戶　

　　　　2、簽定審計業(yè)務(wù)約定書　

　　　　�。�1）簽定審計業(yè)務(wù)約定書的基本原則　

　　　　　（2）審計業(yè)務(wù)約定書的基本內(nèi)容　



　�。ǘ�）審計計劃的編制　

　　　　1、審計計劃編制的一般原則　

　　　　�。�1）編制審計計劃時應(yīng)特別考慮的事項　

　　　　�。�2）內(nèi)部控制的評估　

　　　　�。�3）審計風(fēng)險的評估　

　　　　�。�4）審計重要性的評估　

　　　　2、審計計劃的基本內(nèi)容　

　　　　�。�1）總體審計計劃　

　　　　�。�2）具體實施計劃　



　　（三）審計計劃的核準(zhǔn)　

　　　　1、審計計劃的審核責(zé)任人　

　　　　2、審計計劃的審核內(nèi)容　



三、審計實施　



　�。ㄒ唬�審計測試的種類　

　　　　1、符合性測試的含義及其作用　

　　　　2、實質(zhì)性測試的含義及其作用　

　　　　3、符合性測試與實質(zhì)性測試的關(guān)系　



　�。ǘ�）符合性測試基本原理　

　　　　1、對內(nèi)部控制的了解　

　　　　2、符合性測試常規(guī)程序　



　�。ㄈ�）實質(zhì)性測試　

　　　　1、期初余額的審計程序　

　　　　2、重要會計報表項目的實質(zhì)性測試程序　

　　　　　（1）應(yīng)收賬款　

　　　　�。�2）存貨　

　　　　�。�3）其他應(yīng)收款　

　　　　�。�4）應(yīng)付賬款　

　　　　　（5）　應(yīng)付票據(jù)　

　　　　�。�6）未交、未付款項　

　　　　�。�7）　其他對會計報表整體反映具有重要影響的項目　

　　　　3、重要的實質(zhì)性測試程序　

　　　　�。�1）函證　

　　　　　（2）監(jiān)盤　

　　　　�。�3）　分析性復(fù)核　



　　（四）利用他人工作　



　　　　1、利用其他注冊會計師的工作　

　　　　　（1）一般原則　

　　　　�。�2）　主審注冊會計師的審計程序　

　　　　�。�3）　主審注冊會計師在編制審計報告時的考慮　



　　　　2、利用專家的工作　

　　　　�。�1）一般原則　

　　　　　（2）專家的能力、獨立性及工作范圍　

　　　　�。�3）對專家工作結(jié)果的評價與利用　



　�。ㄎ澹�審計證據(jù)　

　　　　1、審計證據(jù)的一般原則　

　　　　2、審計證據(jù)的獲取方法　

　　　　3、審計證據(jù)的歸類整理　

　　　　4.審計證據(jù)的分析評價　



　�。�六）審計工作底稿　

　　　　1、審計工作底稿編制的一般原則　

　　　　2、審計工作底稿的編制與復(fù)核　

　　　　3、審計工作底稿的歸類整理　

　　　　4、審計工作底稿的所有權(quán)與保管　

　　　　5、審計工作底稿的保密與查閱　



四、審計報告　



　�。ㄒ唬┙K結(jié)審計階段的工作　

　　　　1、關(guān)聯(lián)交易的審核　

　　　　2、期后事項的審計　

　　　　�。�1）期后事項審計的一般原則　

　　　　�。�2）期后事項審計程序　

　　　　　（3）編制審計報告時對期后事項的考慮　

　　　　3.　或有損失及持續(xù)經(jīng)營能力的關(guān)注　

　　　　4、審計質(zhì)量控制　

　　　　�。�1）審計質(zhì)量控制的一般原則　

　　　　　（2）　全面質(zhì)量控制　

　　　　�。�3）　審計項目的質(zhì)量控制　



　　（二）審計報告的編制　

　　　　1、一般原則　

　　　　2、審計報告的內(nèi)容與格式。　

　　　　3.　審計意見的類型　

　　　　4.　審計報告附送資料與被審計單位相關(guān)資料披露的一致性　



五、盈利預(yù)測審核　



　　（一）盈利預(yù)測審核的一般原則　

　　　　1、盈利預(yù)測審核目的　

　　　　2、盈利預(yù)測審核范圍　

　　　　3、被審核單位編制盈利預(yù)測的責(zé)任與注冊會計師的審核責(zé)任　



　�。ǘ�）盈利預(yù)測審核程序　

　　　　1、制定盈利預(yù)測審核計劃前的工作　

　　　　2.　盈利預(yù)測審核的基本內(nèi)容　

　　　　3.　盈利預(yù)測審核基本程序　

　　　　4.　盈利預(yù)測審核工作底稿的基本內(nèi)容　



　　（三）盈利預(yù)測報告　

　　　　1、盈利預(yù)測審核報告的編制要求　

　　　　2、盈利預(yù)測審核報告的基本內(nèi)容　



六、驗資　



　�。ㄒ唬�驗資類型　

　　　　1、設(shè)立驗資　

　　　　2、變更驗資　



　　（二）審驗范圍與程序　

　　　　1、接受業(yè)務(wù)委托與編制驗資計劃　

　　　　2、設(shè)立驗資的取證與審驗

　　　　3.　變更驗資的取證與審驗



　　（三）驗資工作底稿　



　�。ㄋ模�驗資報告　

　　　　1、出具驗資報告的前提　

　　　　2、驗資報告的作用

　　　　3.　驗資報告的要素

　　　　4、應(yīng)當(dāng)拒絕出具驗資報告的情形

　　　　5、驗資報告的使用責(zé)任

　　　　6、驗資報告的參考格式



七、內(nèi)部控制審核



　　（一）　內(nèi)部控制審核定義

　�。ǘ�）　內(nèi)部控制審核計劃

　　（三）　內(nèi)部控制審核程序

　�。ㄋ模�　內(nèi)部控制審核報告

　

　　《證券、期貨業(yè)務(wù)相關(guān)法規(guī)》考試大綱



一、證券業(yè)相關(guān)法律制度總論　



　�。ㄒ唬┳C券與證券業(yè)



　　　　1.證券　

　　　　�。�1）證券的定義和特征　

　　　　　（2）證券的分類　

　　　　�。�3）我國證券法調(diào)整的證券



　　　　2.證券業(yè)　

　　　　�。�1）證券業(yè)的定義和特征　

　　　　　（2）證券業(yè)與銀行業(yè)、信托業(yè)和保險業(yè)的區(qū)別　

　　　　�。�3）證券業(yè)的分類　



　　　　3.我國證券業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展　

　　　　　（1）我國證券業(yè)的產(chǎn)生　

　　　　�。�2）我國證券業(yè)的發(fā)展及其趨勢　



　　（二）證券業(yè)的參與者　



　　　　1、證券發(fā)行人　



　　　　2、證券投資者　



　　　　3、證券業(yè)的服務(wù)機構(gòu)　

　　　　　（1）證券公司　

　　　　�。�2）證券登記結(jié)算公司　

　　　　�。�3）會計師事務(wù)所　

　　　　　（4）資產(chǎn)評估機構(gòu)　

　　　　�。�5）律師事務(wù)所　



　　　　4.　證券自律性機構(gòu)　

　　　　�。�1）證券交易所　

　　　　�。�2）證券業(yè)協(xié)會　



　　　　5.證券監(jiān)管機構(gòu)　

　　　　　（1）中國證券監(jiān)督管理委員會　

　　　　�。�2）地方證券監(jiān)督管理部門　

　　　　　（3）其他監(jiān)督管理機構(gòu)　



二、公司法律制度　



　�。ㄒ唬┕�司與公司法的一般問題　



　　　　1、公司的概念和種類　

　　　　　（1）公司的概念和特征　

　　　　�。�2）公司的種類　



　　　　2.公司法的概念與特征　



　　　　3.公司的名稱和住所　

　　　　　（1）公司的名稱　

　　　　�。�2）公司的住所　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　



　　　

　　　　4、公司的登記　

　　　　�。�1）公司的登記管轄　

　　　　�。�2）設(shè)立登記　

　　　　�。�3）變更登記　

　　　　�。�4）注銷登記　　　　　　　　　　

　　　　　（5）分公司登記

　

　　　　5、公司的年度檢驗　　　

　　　　�。�1）年度檢驗的概念　

　　　　�。�2）年度檢驗的內(nèi)容　

　　　　　（3）年度檢驗的結(jié)果　



　　　　6、公司的權(quán)利能力與行為能力　

　　　　�。�1）公司的權(quán)利能力　

　　　　　（2）公司的行為能力　



　　　　7、公司的合并與分立　



　　　　　（1）公司的合并　

　　　　　�、俸喜⒌母拍睢�

　　　　　　②合并的形式　

　　　　　�、酆喜⒌某绦颉�



　　　　�。�2）公司的分立　

　　　　　�、俜至⒌母拍睢�

　　　　　�、诜至⒌男问健�

　　　　　�、鄯至⒌某绦颉�



　　　　8、公司破產(chǎn)、解散和清算　



　　　　�。�1）公司破產(chǎn)　

　　　　　�、倨飘a(chǎn)的概念　

　　　　　�、谄飘a(chǎn)申請的概念　

　　　　　　③破產(chǎn)申請的管轄和受理　

　　　　　�、軅鶛�(quán)人會議　

　　　　　　⑤和解整頓程序　

　　　　　　⑥破產(chǎn)債權(quán)與破產(chǎn)財產(chǎn)　

　　　　　�、咂飘a(chǎn)宣告和清算　



　　　　�。�2）公司解散　

　　　　　�、俳馍⒌母拍睢�

　　　　　　②解散的事由　



　　　　�。�3）公司清算　

　　　　　�、偾逅愕母拍睢�

　　　　　�、谇逅憬M的成立　

　　　　　�、矍逅憬M的職權(quán)　

　　　　　�、芮逅愕墓ぷ鞒绦颉�



　　　　9、公司財務(wù)會計　

　　　　�。�1）公司財務(wù)會計的主要法律依據(jù)　

　　　　　（2）公司的會計報表　

　　　　　（3）公司的利潤和利潤分配　



　　　　10、公司債券　　　　

　　　　　（1）公司債券的概念和特征　

　　　　�。�2）發(fā)行公司債券的條件　

　　　　�。�3）公司債券的發(fā)行程序　

　　　　�。�4）公司債券的轉(zhuǎn)讓　



　�。ǘ�）有限責(zé)任公司　



　　　　1、有限責(zé)任公司的概念和特征及分類　

　　　　　（1）概念和特征　

　　　　�。�2）分類　



　　　　2、有限責(zé)任公司的設(shè)立　

　　　　�。�1）設(shè)立條件　

　　　　　（2）設(shè)立程序　



　　　　3、有限責(zé)任公司的組織機構(gòu)　

　　　　�。�1）股東會　

　　　　�。�2）董事會和經(jīng)理　

　　　　�。�3）監(jiān)事會　

　　　　�。�4）董事、監(jiān)事、經(jīng)理的任職資格和職責(zé)　



　　　　4.　轉(zhuǎn)讓出資和增減資本　

　　　　�。�1）轉(zhuǎn)讓出資　

　　　　　（2）增減資本　



　　　　5、國有獨資公司　

　　　　�。�1）國有獨資公司的概念和特征　

　　　　�。�2）國有獨資公司的組織機構(gòu)　

　　　　　（3）國有獨資公司的監(jiān)督管理　



　�。ㄈ�）股份有限公司　



　　　　1、股份有限公司的概念和特征　

　　　　�。�1）概念　

　　　　　（2）特征　



　　　　2、股份有限公司的設(shè)立方式和條件　

　　　　�。�1）設(shè)立方式　

　　　　�。�2）設(shè)立條件　

　　　　�。�3）設(shè)立程序　



　　　　3、股份有限公司的發(fā)起人　

　　　　�。�1）發(fā)起人概述　

　　　　�。�2）發(fā)起人的資格　

　　　　�。�3）發(fā)起人協(xié)議　

　　　　�。�4）發(fā)起人的職責(zé)　



　　　　4、股份有限公司的創(chuàng)立大會　

　　　　�。�1）創(chuàng)立大會的性質(zhì)　

　　　　　（2）創(chuàng)立大會召開的條件　

　　　　�。�3）創(chuàng)立大會的職權(quán)　

　　　　�。�4）創(chuàng)立大會召開的程序　



　　　　5、股份有限公司的資本和股份　

　　　　�。�1）股份有限公司資本的含義　

　　　　　（2）股份有限公司的股份　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　　　　6、股份有限公司的組織機構(gòu)　

　　　　�。�1）股份有限公司的股東以及股東的權(quán)利和義務(wù)　

　　　　�。�2）股東大會　

　　　　　　①股東大會的概念　

　　　　　�、诠蓶|大會的職權(quán)　

　　　　　�、酃蓶|大會的召集和議事規(guī)則　

　　　　　（3）董事會和經(jīng)理　

　　　　�。�4）監(jiān)事會　

　　　　7.股份有限公司的財務(wù)會計　



　�。ㄋ模╆P(guān)聯(lián)公司　



　　　　1、關(guān)聯(lián)公司的概念和特征　

　　　　2.　關(guān)聯(lián)公司的種類　

　　　　3.　關(guān)聯(lián)交易　

　　　　4.　同業(yè)競爭　



　　（五）企業(yè)股份制改組　

　　　　1、企業(yè)股份制改組的模式　

　　　　　（1）整體改組　

　　　　�。�2）部分改組　

　　　　2.　企業(yè)股份制改組的國有股權(quán)管埋　

　　　　　（1）國有股權(quán)管理的原則　

　　　　�。�2）國有股權(quán)的設(shè)置　

　　　　�。�3）國有資產(chǎn)的折股辦法　

　　　　�。�4）國有股權(quán)的持股單位和行使方式　

　　　　�。�5）國有股權(quán)的收入、增財、轉(zhuǎn)讓及轉(zhuǎn)讓收入的管理　



　　　　3、企業(yè)股份制改組的資產(chǎn)評估及產(chǎn)權(quán)界定　

　　　　�。�1）資產(chǎn)評估的范圍　

　　　　　（2）資產(chǎn)評估的程序　

　　　　�。�3）資產(chǎn)評估方法　

　　　　�。�4）產(chǎn)權(quán)界定　

　　　　　�、賴�有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的界定　

　　　　　　②非經(jīng)營性資產(chǎn)的處置　

　　　　　�、蹮o形資產(chǎn)的處置　



　　　　4.　企業(yè)股份制改組的土地資產(chǎn)處理　

　　　　　（1）投資入股方式　

　　　　�。�2）購買方式　

　　　　�。�3）租賃方式　



三、證券法律制度　



　�。ㄒ唬┳C券發(fā)行　



　　　　1、股票的發(fā)行與承銷　

　　　　�。�1）股票發(fā)行的目的　

　　　　　�、倩I集資金　

　　　　　　②改善資本結(jié)構(gòu)　

　　　　　�、劢M建公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　　　　　　④轉(zhuǎn)變經(jīng)營機制　

　　　　　�、萜渌�目的　



　　　　�。�2）股票發(fā)行的條件　

　　　　　�、俪醮伟l(fā)行股票的條件　

　　　　　　②增資發(fā)行股票的條件　

　　　　　�、叟涔傻臈l件　



　　　　�。�3）股票發(fā)行的文件準(zhǔn)備與審批程序　

　　　　　�、俟善卑l(fā)行的文件準(zhǔn)備　

　　　　　　②股票發(fā)行的審批程序

　

　　　　�。�4）股票的承銷　

　　　　　　①承銷方式　

　　　　　�、诔袖N協(xié)議與承銷團(tuán)協(xié)議　

　　　　　　③發(fā)行方式　

　　　　　�、芄煽罱患{、股份交割　

　　　　　�、莨蓶|登記與承銷報告　

　　　　　�、薰善背袖N中的禁止行為　



　　　　�。�5）股票發(fā)行價格與發(fā)行費用　

　　　　　　①發(fā)行價格的種類　

　　　　　�、跊Q定發(fā)行價格的因素　

　　　　　�、鄞_定發(fā)行價格的方法　　

　　　　　　④發(fā)行費用　



　　　　2、公司債券的發(fā)行與承銷　



　　　　�。�1）債券概述　

　　　　　�、賯�券的定義和特征　

　　　　　�、趥�券的分類　

　　　　　�、蹅�券的償還方式　

　　　　　�、軅�券與股票的異同　



　　　　�。�2）企業(yè)債券的發(fā)行與承銷　

　　　　　�、倨髽I(yè)債券發(fā)行的目的　

　　　　　�、谄髽I(yè)債券發(fā)行的條件　

　　　　　　③企業(yè)債券的承銷　



　　　　�。�3）企業(yè)債券發(fā)行制度及程序　

　　　　　　①企業(yè)債券發(fā)行的審核制度　

　　　　　�、谄髽I(yè)債券發(fā)行程序　



　　　　�。�4）我國企業(yè)債券的發(fā)行管理　



　　　　�。�5）可轉(zhuǎn)換債券　

　　　　　　①可轉(zhuǎn)換債券的定義和特點　

　　　　　�、诳赊D(zhuǎn)換債券的發(fā)行條件　

　　　　　�、劭赊D(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換比例、轉(zhuǎn)換期限和轉(zhuǎn)換價格　



　�。ǘ�）證券交易　



　　　　1、一般規(guī)定　



　　　　2、證券上市　

　　　　�。�1）股票上市的條件和程序　

　　　　　（2）公司債券上市的條件和程序　　　　　　　　　　　　



　�。ㄈ�）證券投資基金　



　　　　1、投資基金概述　

　　　　�。�1）投資基金概述　

　　　　�。�2）基金與股票、債券的區(qū)別　

　　　　�。�3）基金的分類　



　　　　2、證券投資基金的設(shè)立、募集與交易　

　　　　�。�1）基金設(shè)立的條件和程序　

　　　　　（2）基金的募集　

　　　　　�、俜忾]方基金的募集　

　　　　　　②開放式基金的募集　

　　　　�。�3）基金的交易　



　　　　3.證券投資基金的托管人和基金管理人　

　　　　�。�1）基金托管人的條件、職責(zé)和退任　

　　　　�。�2）基金管理人的條件、職責(zé)和退任　



　　　　4.證券投資基金持有人的權(quán)利和義務(wù)　

　　　　�。�1）基金持有人的權(quán)利和義務(wù)　

　　　　�。�2）基金持有人大會的召開　



　　　　5、證券投資基金的投資運作與監(jiān)督管理　

　　　　　（1）基金投資組合的規(guī)定　

　　　　�。�2）基金投資的禁止行為　

　　　　�。�3）基金的財務(wù)會計　

　　　　�。�4）基金的終止與清算　



　　　　6.證券投資基金契約、托管協(xié)議和章程　

　　　　�。�1）基金契約的內(nèi)容與格式　

　　　　�。�2）托管協(xié)議的內(nèi)容與格式　

　　　　�。�3）基金章程的必備條款　



　�。ㄋ模┩赓Y股的發(fā)行　



　　　　1、外資股的種類　



　　　　2、境外上市外資股的發(fā)行　

　　　　　（1）境外上市外資股的發(fā)行條件　

　　　　�。�2）境外上市外資股的發(fā)行程序　

　　　　　（3）境外上市外資股的投資主體　

　　　　�。�4）境外上市外資股的發(fā)行方式　



　　　　3.　境內(nèi)上市外資股的發(fā)行　

　　　　�。�1）境內(nèi)上市外資股的發(fā)行條件　

　　　　�。�2）境內(nèi)上市外資股的發(fā)行程序　

　　　　�。�3）境內(nèi)上市外資股的投資主體　

　　　　　（4）境內(nèi)上市外資股的發(fā)行方式　



　�。ㄎ澹┳C券發(fā)行與上市的信息披露制度　



　　　　1、信息披露的形式　



　　　　2、招股說明書的內(nèi)容與格式　

　　　　�。�1）招股說明書的內(nèi)容與格式　

　　　　�。�2）境內(nèi)上市外資股招股說明書制作中的特殊問題　



　　　　3.上市公告書

　　　　4.定期報告和臨時報告

　　　　5、配股說明書的內(nèi)容與格式　

　　　　6.證券投資基金招募說明書的內(nèi)容與格式　

　　　　7.債券發(fā)行中應(yīng)披露的信息　



　�。�六）上市公司收購　

　　　　1、上市公司收購的概念　

　　　　2.上市公司收購的方式　

　　　　3.上市公司收購協(xié)議　

　　　　4.上市公司收購的程序　



　�。ㄆ撸┳C券違法行為的法律責(zé)任　

　　　　1、法律責(zé)任一般概述　

　　　　2、證券發(fā)行行為的法律責(zé)任　

　　　　3.　證券交易行為的法律責(zé)任　

　　　　4、證券監(jiān)管待業(yè)的法律責(zé)任　

　　　　5、證券市場禁入制度