財政部關于開展2010年資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知
財企[2010]99號

各省、自治區(qū)、直轄市財政廳（局），中國資產(chǎn)評估協(xié)會，各具有證券期貨相關業(yè)務評估資格的資產(chǎn)評估機構：

　　為了加強資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)督管理，推動資產(chǎn)評估機構“做大、做強、做優(yōu)”，促進資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《資產(chǎn)評估機構審批管理辦法》（財政部令第22號）、《財政部證監(jiān)會關于從事證券期貨相關業(yè)務的資產(chǎn)評估機構有關管理問題的通知》（財企[2008]81號），決定開展以執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查為核心的評估行業(yè)檢查工作。現(xiàn)將有關事項通知如下：

　　一、檢查目的

　　通過檢查，督促資產(chǎn)評估機構改進和提升內(nèi)部管理、執(zhí)業(yè)水平，提高注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)業(yè)能力和職業(yè)道德素養(yǎng)，促進資產(chǎn)評估行業(yè)優(yōu)質(zhì)服務，提升評估行業(yè)社會公信力。

　　二、檢查對象

　　檢查對象采取抽查方式確定。對具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機構抽查比例為30%，對其他資產(chǎn)評估機構的抽查比例為20%.

　　抽查確定檢查對象時，重點關注涉及投訴舉報、受到行政處罰或自律懲戒、內(nèi)部管理不規(guī)范、存在不正當競爭行為的資產(chǎn)評估機構。

　　三、檢查范圍和內(nèi)容

　　檢查范圍是資產(chǎn)評估機構在2009年7月1日至2010年6月30日期間開展的評估業(yè)務及出具的資產(chǎn)評估報告。也可以根據(jù)檢查對象的具體情況，抽查以往年度出具的資產(chǎn)評估報告。

　　檢查內(nèi)容主要是：

　　（一）資產(chǎn)評估機構內(nèi)部管理和質(zhì)量控制情況；

　　（二）資產(chǎn)評估準則執(zhí)行情況；

　　（三）評估費用收取情況；

　　（四）資產(chǎn)評估機構持續(xù)滿足設立條件和證券評估資格條件情況；

　　（五）合伙人或股東、首席合伙人或法定代表人持續(xù)滿足任職條件情況。

　　四、檢查時間和要求

　　2010年7月前抽調(diào)工作人員，組成檢查小組，確定并通知檢查對象；8月底前完成對檢查人員的業(yè)務培訓；9月底前完成現(xiàn)場檢查工作；11月底前完成對違規(guī)機構和執(zhí)業(yè)人員的處理工作；12月底前對檢查工作進行全面分析總結。

　　各檢查對象要高度重視、積極配合，按要求做好人員安排、資料提供等工作；需抽調(diào)人員參與檢查工作的資產(chǎn)評估機構，要積極予以支持，妥善安排，保證抽調(diào)人員按時到位。

　　五、組織實施

　　檢查工作由中國資產(chǎn)評估協(xié)會負責組織實施。必要時，相關省級財政部門予以配合。中國資產(chǎn)評估協(xié)會應當制定檢查工作方案，組織和培訓檢查人員，開展檢查工作。對檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)執(zhí)業(yè)行為，按照行業(yè)自律懲戒規(guī)定予以處理。對檢查發(fā)現(xiàn)的涉及資產(chǎn)評估機構資格條件以及違反《國有資產(chǎn)評估違法行為處罰辦法》（財政部令第15號）有關規(guī)定的問題，及時移交財政部或者省級財政部門處理。

財政部
二零一零年六月九日