【摘 要】 本文依據(jù)史料,評(píng)介了壽陽(yáng)宗艾商人從“客錢”到“克錢”的演變,分析了克錢制度的經(jīng)濟(jì)意義和歷史作用,認(rèn)為壽陽(yáng)克錢是壽陽(yáng)商人的財(cái)務(wù)創(chuàng)新,它有力地促進(jìn)了壽陽(yáng)及其周圍地區(qū)自然經(jīng)濟(jì)向商品化、貨幣化、市場(chǎng)化發(fā)展的進(jìn)程,是晉商財(cái)務(wù)創(chuàng)新的一個(gè)縮影。

　　【關(guān)鍵詞】 晉商; 壽陽(yáng); 克錢; 客錢; 財(cái)務(wù)創(chuàng)新

　　明代,壽陽(yáng)地區(qū)內(nèi)僅有少數(shù)零售買賣,一些農(nóng)民迫于生計(jì),多外出河北、雁北貿(mào)易。至清代,一些在外經(jīng)商賺了錢的人,返鄉(xiāng)設(shè)莊貿(mào)易者日見增多,本地商業(yè)迅速發(fā)展起來(lái)。清中后期,壽陽(yáng)全縣有商號(hào)1 000多家,分布四大鎮(zhèn)八小鎮(zhèn)和一些較大村莊,其中宗艾鎮(zhèn)和縣城商號(hào)最多,達(dá)600多家,它們?cè)谔旖?、漢口、歸綏、包頭及晉中、忻州、雁北等市場(chǎng)上,派有大量買客和賣客。由于交通原因,宗艾鎮(zhèn)批發(fā)貿(mào)易商業(yè)比縣城更為繁華,是清代壽陽(yáng)縣商業(yè)中心。宗艾鎮(zhèn)有300多家商號(hào),各個(gè)行業(yè)俱全,其中貨幣經(jīng)營(yíng)資本有錢莊24家,賬局(放賬鋪)7家,典當(dāng)3家,銀樓3家;商品經(jīng)營(yíng)資本有糧行8家,花布行24家,六陳行24家,顏料行10家,京廣雜貨7家,藥店8家;服務(wù)業(yè)有飯鋪7家,騾馬店10家,每日市場(chǎng)上熱鬧非凡。①

　　一、宗艾商人的金融創(chuàng)新

　　壽陽(yáng)地處山西中部東區(qū),清光緒《壽陽(yáng)縣志》記載,“貿(mào)易于燕南塞北者亦居其半”,如內(nèi)蒙古、河北、京津,有的遠(yuǎn)走關(guān)東三省。他們積富而歸時(shí),都將所賺銀錢委托所在地票號(hào),匯至太谷、祁縣總號(hào),只身輕裝安全而返。回到壽陽(yáng)老家以后,一般都不馬上提取現(xiàn)銀,而是暫存票號(hào)。其原因有三:一是這些商人多數(shù)不是巨商大賈,多為中等之家,不到一定的積累不會(huì)修房蓋屋,或者投資新企業(yè),無(wú)重大急需,一般不急于提款;二是地方不靖,治安不佳,盜賊時(shí)有出沒,提現(xiàn)在家也很不安全;三是銀兩收藏必有成色鑒定或者熔煉之麻煩,加上平砝折合等瑣事,亦很費(fèi)心。

　　壽陽(yáng)人的錢存在縣域以外,不為當(dāng)?shù)厮?自然是件不利鄉(xiāng)里之事。既然宗艾鎮(zhèn)是該縣第一大鎮(zhèn),又為南北東西往來(lái)要道,交通便利,生意興隆,商家聚集。鑒于外出壽陽(yáng)商人的錢放在縣域之外,宗艾商人就想方設(shè)法將其吸引過(guò)來(lái)為其周轉(zhuǎn)所用。于是,宗艾商人對(duì)周邊鄉(xiāng)村及壽陽(yáng)外出商人開出就地存儲(chǔ)款項(xiàng)的優(yōu)惠條件:第一,保證銀兩成色與平砝公道合理;第二,保證存取方便;第三,保證利息隨行就市,不低于太原、榆次的市場(chǎng)利率;第四,倘若發(fā)生差錯(cuò)由承辦人負(fù)責(zé),不讓客戶吃虧;第五,無(wú)論存款人外出或在家休假期間,存款商號(hào)負(fù)責(zé)對(duì)存款人家庭生活熱情服務(wù)、周到安排。

　　這幾條措施,特別是最后一條確實(shí)感動(dòng)了壽陽(yáng)外出商人,紛紛移款回存。這些外出商人一般只在家住數(shù)月或者一年,作必要休整后又出走外地,一去又是多年。當(dāng)再次返回家鄉(xiāng),發(fā)現(xiàn)存款安全,家屬滿意,利息計(jì)算合理,自然十分高興,遂將原先存儲(chǔ)于太谷、祁縣的款項(xiàng)提出,轉(zhuǎn)存本縣宗艾鎮(zhèn)商戶。外出商人一傳十,十傳百,輾轉(zhuǎn)相告,壽陽(yáng)宗艾商號(hào)存款迅速增加,日常周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金流越來(lái)越寬裕。受托管理存款的宗艾商戶很謹(jǐn)慎地把這些存款稱為“客錢”,客客氣氣,熱情服務(wù)。就這樣,宗艾商號(hào)以代理照料外出商人家中經(jīng)濟(jì)事務(wù),充當(dāng)存款人的理財(cái)顧問與管家的辦法,徹底改變了自己的財(cái)務(wù)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)實(shí)力,從而使宗艾商人的信譽(yù)大振,借助交通與地理優(yōu)勢(shì),在山西嶄露頭角。

　　宗艾商號(hào)利用手中的存款,收購(gòu)或者賒購(gòu)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民和手工業(yè)者的土特產(chǎn)品,販運(yùn)外地銷售,再采購(gòu)?fù)獾厣唐愤\(yùn)回當(dāng)?shù)?進(jìn)行大宗批發(fā)貿(mào)易。在批發(fā)給當(dāng)?shù)亓闶凵虝r(shí),多數(shù)零售商現(xiàn)銀現(xiàn)錢不足,就謹(jǐn)慎地、有選擇地賒銷給這些零售商,賒售所形成的批發(fā)商與零售商的債權(quán)債務(wù)各自記在賬上,到年終結(jié)算時(shí),批發(fā)商與零售商相互沖銷債權(quán)債務(wù),所剩差額用現(xiàn)錢找清,或者結(jié)轉(zhuǎn)下一年度。這樣,壽陽(yáng)的市場(chǎng)上商品交易迅速擴(kuò)大了,但是現(xiàn)銀(銀兩)現(xiàn)錢(制錢)卻未必增加。他們用信用貨幣促進(jìn)了當(dāng)?shù)厣唐坊⑹袌?chǎng)化的發(fā)展。

　　二、壽陽(yáng)“客錢”到“克錢”

　　在壽陽(yáng)市場(chǎng)上,不僅批發(fā)交易擴(kuò)容,零售業(yè)也隨之?dāng)U大,壽陽(yáng)地區(qū)的商品化、市場(chǎng)化進(jìn)程加快,很多農(nóng)民也卷入商品大潮中。由于農(nóng)民的現(xiàn)銀現(xiàn)錢有限,就與當(dāng)?shù)厣倘税l(fā)生賒銷賒購(gòu)的信用交易,農(nóng)商之間的債權(quán)債務(wù)信用鏈開始建立并且漸漸延長(zhǎng)。在秋后農(nóng)產(chǎn)品上市時(shí),商人收購(gòu)農(nóng)民的產(chǎn)品采用記賬辦法,年終農(nóng)商之間的賒欠交易全部結(jié)清。20世紀(jì)末新修《壽陽(yáng)縣志》記載,“零售商也小心翼翼地、有選擇地賒給農(nóng)村中有償債能力的人們,如高利貸者,地、富、富裕中農(nóng)等,以后又?jǐn)U大到可信賴的中農(nóng)。這樣,農(nóng)民可以賒欠商人的商品,商人也可以賒欠農(nóng)民的商品,他們彼此就發(fā)生了債權(quán)債務(wù)的關(guān)系,到年終結(jié)賬,在商人賬上把收和取(即正負(fù)號(hào))抵銷后,只把差額找清,就算了結(jié)。”②就是說(shuō),壽陽(yáng)客錢使宗艾商人擴(kuò)大了自己的現(xiàn)金流,有了這些現(xiàn)銀現(xiàn)錢準(zhǔn)備,就可以大量組織當(dāng)?shù)赝廉a(chǎn)輸出、外地商品輸入的貿(mào)易活動(dòng),這樣不僅帶來(lái)了自己的發(fā)展,也帶來(lái)了壽陽(yáng)市場(chǎng)的繁榮,推動(dòng)了壽陽(yáng)地區(qū)自然經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)化、商品化的過(guò)渡。這是發(fā)生在18—19世紀(jì)的事情。

　　但是好景不長(zhǎng),太平天國(guó)起義,占領(lǐng)南京,切斷長(zhǎng)江一線,南方稅收不能上解清中央政府,同時(shí)中央還要派兵鎮(zhèn)壓,財(cái)政頓感收少支多,入不敷出,極為困難。為擺脫困境,咸豐皇帝不得不在咸豐三年(1853)作出兩項(xiàng)決定,一是命令戶部發(fā)行官票和寶鈔;二是命令戶部寶泉局、工部寶源局鼓鑄面值大于實(shí)際重量的銅鐵大錢,簡(jiǎn)稱重錢。官票代表銀兩,面值一兩、二兩、五兩、十兩、五十兩五種;寶鈔代表制錢,面值五百文、一千文、一千五百文、兩千文、五千文、一百千文八種,都是政府發(fā)行的不兌現(xiàn)紙幣。清政府令各省設(shè)立官銀錢局,強(qiáng)制推行這一通貨膨脹政策。③但是,清朝定制,每文制錢(一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)錢)重1錢,后改為1錢2分至1錢4分。此前咸豐帝已經(jīng)鑄造了當(dāng)十大錢,實(shí)際重量只有5錢多,又鑄當(dāng)五十大錢,實(shí)際只有面值的十分之三。當(dāng)千大錢則只有2兩。銅錢鑄造因?yàn)殂~源不足,又鑄鐵錢,鑄爐一百,調(diào)運(yùn)山西生鐵鑄造。咸豐四年至咸豐九年(1854—1859)鑄鐵錢1 500萬(wàn)吊(每吊1 000文)。④加上民間私鑄不足值的銅錢,在山西有沙板子、鴿子眼、水上漂等小平錢泛濫于市場(chǎng)。結(jié)果造成市場(chǎng)不足值的大錢、劣錢和干脆沒有價(jià)值的紙幣到處泛濫,商民拒收,物價(jià)狂漲,市場(chǎng)混亂,嚴(yán)重的通貨膨脹造成民怨沸騰。

　　在這種背景下,壽陽(yáng)存款商人心急如焚,如果提出在宗艾商號(hào)的客錢存款,可能損失慘重,數(shù)十年的辛勤勞動(dòng)會(huì)頓時(shí)化為烏有;如果不提取這些存款,還能不能保全自己的資財(cái)?代理商號(hào)會(huì)不會(huì)破產(chǎn)?在進(jìn)退兩難的情況下,壽陽(yáng)宗艾商人為了聯(lián)合維持市面,決定從兩方面作出應(yīng)對(duì):一是作一定的犧牲,剔除了手中一切大錢、劣錢和鐵錢,一律使用原來(lái)的足值制錢,命名“宗艾錢”,宣布凡是和宗艾商人進(jìn)行交易,非宗艾錢不辦;二是引入批發(fā)商、零售商與農(nóng)民的賒欠兌轉(zhuǎn)的辦法,對(duì)所有存款戶辦理足值轉(zhuǎn)賬,商民可以不動(dòng)用現(xiàn)銀現(xiàn)錢而劃轉(zhuǎn)債權(quán)債務(wù)。這樣,宗艾商號(hào)的存款者——外出壽陽(yáng)商人便放心了,他們不再提取存款,繼續(xù)保留原來(lái)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系,通過(guò)轉(zhuǎn)賬流通將存款用于必要支付,市場(chǎng)現(xiàn)銀現(xiàn)錢收付仍然一如既往。宗艾商人由此進(jìn)一步提高了信譽(yù),穩(wěn)定了市場(chǎng)。

　　由于壽陽(yáng)商人信用交易的發(fā)展,債權(quán)債務(wù)通過(guò)記賬劃轉(zhuǎn),商品交易的現(xiàn)銀現(xiàn)錢收付以商號(hào)為樞紐進(jìn)行結(jié)算,便產(chǎn)生了客戶之間現(xiàn)銀現(xiàn)錢“克兌”的新業(yè)務(wù)聯(lián)系。所謂“克兌”,是壽陽(yáng)地區(qū)的方言。在壽陽(yáng)方言中,“克”(ke)和“兌”(dui)是同意詞,常常有“克兌”(kedui)一語(yǔ),客戶之間的債權(quán)債務(wù)通過(guò)轉(zhuǎn)賬結(jié)清,在壽陽(yáng)話里,就是“克兌”。由于宗艾“客錢”的“客”(ke)與“克”(ke)同音,銀錢的“克兌”活動(dòng)與“客錢”存款活動(dòng)相關(guān)聯(lián),于是,“壽陽(yáng)克錢”一詞就這樣逐漸成為當(dāng)?shù)厣堂癯Ｓ玫慕鹑谛g(shù)語(yǔ)。比如某壽陽(yáng)商人在沈陽(yáng)有存款,用款卻在壽陽(yáng),另一壽陽(yáng)商人正好相反,在壽陽(yáng)有存款,在沈陽(yáng)需要用款,兩人商議,相互“克兌”,交換兩地貨幣所有權(quán)。這種貨幣行為,壽陽(yáng)商人稱為“克錢”,即兌錢。于是壽陽(yáng)“客錢”也就轉(zhuǎn)化成為了壽陽(yáng)“克錢”。

　　不過(guò),壽陽(yáng)客錢存款的利息,習(xí)慣稱作“加頭”,加頭每年結(jié)算一次,并入存款本金。壽陽(yáng)客錢余額,實(shí)際上也就成為存款以復(fù)利計(jì)算的本利和。當(dāng)客錢被克兌以后,克錢可以提現(xiàn),也可以繼續(xù)存儲(chǔ)在原商號(hào),轉(zhuǎn)換為新的存款人的存款,建立起新的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

　　辦理存款、放款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算,是金融機(jī)構(gòu)的基本業(yè)務(wù),宗艾商號(hào)在過(guò)去吸收客錢的基礎(chǔ)上,現(xiàn)在又辦理債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)賬,隨著業(yè)務(wù)量的擴(kuò)大,有一部分這樣的商號(hào)就自然演變?yōu)殄X莊,勢(shì)力較強(qiáng)的錢莊很快集中了大量的金融業(yè)務(wù),便放棄原先的商品交易活動(dòng),專心于錢莊業(yè)務(wù),而另一些兼搞客錢的宗艾商號(hào)在錢莊的競(jìng)爭(zhēng)面前實(shí)力不足,也就逐漸淡化客錢業(yè)務(wù),集中精力于商品貿(mào)易,原來(lái)的宗艾商人就由商品經(jīng)營(yíng)資本兼營(yíng)貨幣經(jīng)營(yíng)資本分化為錢莊與普通商號(hào)兩類型商人。

　　由上可見,克錢(客錢)有三個(gè)特點(diǎn):第一,客錢存款,享受復(fù)利利息;第二,客錢存款,存款人隨時(shí)可以提取;第三,客錢存款,存款人可以隨時(shí)用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算;第四,客錢存款不受存款期限限制,可以直接用于支付本地購(gòu)買商品,沖銷存款。壽陽(yáng)克錢是壽陽(yáng)縣的一種信用貨幣,為山西壽陽(yáng)商人所獨(dú)創(chuàng)和利用,19世紀(jì)到20世紀(jì)20年代末,流行了一個(gè)多世紀(jì),對(duì)當(dāng)?shù)厣虡I(yè)發(fā)展起到了很大的促進(jìn)作用。

　　三、壽陽(yáng)克錢與晉商撥兌

　　壽陽(yáng)克錢的有趣現(xiàn)象,在于當(dāng)?shù)厣倘税淹獬鼋?jīng)商的當(dāng)?shù)厝说目湾X存款視作“酵面”,只要有交易發(fā)生,支付手段就可以像酵面一樣膨脹起來(lái),啟動(dòng)當(dāng)?shù)赝廉a(chǎn)出口與購(gòu)進(jìn)外地商品,擴(kuò)大內(nèi)外物資交流。假如某農(nóng)民甲,有一定的資產(chǎn)和信用,在春夏青黃不接之時(shí),從零售商丁那里賒購(gòu)了30吊錢的日用品,零售商丁將農(nóng)民甲欠款記在賬上,秋后,農(nóng)民甲把自己的價(jià)值40吊錢的農(nóng)產(chǎn)品賣給糧商丙,糧商丙也把農(nóng)民甲的賣糧款記在賬上。到年終結(jié)算,農(nóng)民甲把他在糧商丙那里的債權(quán)40吊錢的30吊錢轉(zhuǎn)讓給零售商丁,而零售商丁對(duì)糧商丙取得了債權(quán),各自記在自己的賬上。這時(shí),農(nóng)民甲在糧商丙那里還存有10吊錢,假定當(dāng)時(shí)市場(chǎng)上的加頭每吊錢是80文,農(nóng)民甲買進(jìn)日用品和賣出農(nóng)產(chǎn)品都是克錢往來(lái),自然應(yīng)當(dāng)獲得40吊錢的秋季賣糧到年終的加頭。可見克錢制度對(duì)農(nóng)民也是有利的,它刺激了農(nóng)民勵(lì)行節(jié)約,進(jìn)行存款。當(dāng)然,如果農(nóng)民乙資信不佳,就不能享受日用品的賒購(gòu)便利,從而也就不可能使用克錢進(jìn)行買賣。足見克錢是以信用為基礎(chǔ)的。

　　大量使用克錢主要是在商人與商人之間。商人間債權(quán)債務(wù)一般在五百千文(500吊)以上,期限一年,市場(chǎng)術(shù)語(yǔ)叫借大賬,資金供應(yīng)者借出資金謂之“放借貸”若干,或者叫“放大賬”若干。一經(jīng)“放大賬”,貸放者就暫時(shí)失去自己資金的使用權(quán);如果資金供應(yīng)者放了大賬,又在市場(chǎng)得了加頭,就變成了克錢?？隋X的加頭,是吸收社會(huì)游資的措施?？隋X保留存款者使用這一部分資金的權(quán)利,以開支他們的生活費(fèi)用。這樣,克錢制度就使得貨幣的貯藏手段和支付手段職能得以結(jié)合,利用信用的功能,以轉(zhuǎn)賬代替現(xiàn)金,大大節(jié)約了社會(huì)流通費(fèi)用,擴(kuò)大了商品交易。所以,人們?yōu)榱朔奖愣矣帜苁勾婵钤鲋?都樂意把現(xiàn)錢投入市場(chǎng),去參與克錢活動(dòng)。宗艾貨幣商人借此把貨幣資金集中到了自己手中,用轉(zhuǎn)賬方法代替現(xiàn)金支付,把現(xiàn)金從市場(chǎng)中分離出來(lái),用到擴(kuò)大對(duì)外商品交換上。由于克錢靈活、便利、穩(wěn)妥的優(yōu)點(diǎn)受到人們的歡迎。壽陽(yáng)錢鋪不僅吸收了壽陽(yáng)縣內(nèi)的游資,還吸收了盂縣等周圍地區(qū)的資金,增加了商業(yè)資本,擴(kuò)大了商業(yè)的活動(dòng)范圍,提高了壽陽(yáng)商人的經(jīng)濟(jì)地位,壽陽(yáng)商人被稱為宗艾幫;克錢還解決了農(nóng)民在青黃不接時(shí)的困難,減少了現(xiàn)銀現(xiàn)錢的需要量,大大促進(jìn)了商品生產(chǎn)和商品流通,繁榮了市場(chǎng)。

　　其實(shí),壽陽(yáng)克錢,是晉商撥兌制度在壽陽(yáng)地區(qū)的靈活運(yùn)用。“在有清一代……在現(xiàn)款、憑帖之外,大宗過(guò)付,有撥兌之一法,”⑤晉商的商品交易,一吊制錢以下者,直接使用制錢支付,一吊以上的商品交易通過(guò)撥兌劃轉(zhuǎn),如商號(hào)甲無(wú)錢購(gòu)貨,經(jīng)與錢莊乙商議允許借用,甲便可向商號(hào)丙購(gòu)貨,商號(hào)丙與錢莊丁有往來(lái),錢莊乙便通知錢莊丁,聲明甲已有存款,丙便可放心發(fā)貨,無(wú)須現(xiàn)款,僅在甲、乙、丙、丁之間劃撥轉(zhuǎn)賬。但這筆款,只能輾轉(zhuǎn)相撥,不能提取現(xiàn)金,即代表現(xiàn)錢而又不見現(xiàn)錢。大額交易用銀兩,銀兩撥兌稱為“譜銀”,辦法與撥兌相仿,其差別在于譜銀既可兌現(xiàn),也可以轉(zhuǎn)賬。僅用以周行而不兌現(xiàn)者叫“客兌銀”。⑥商戶之間的轉(zhuǎn)賬結(jié)果,是形成各個(gè)錢莊之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系,在錢行商會(huì)的組織下,在規(guī)定時(shí)間里,各錢商齊集錢業(yè)商會(huì),“會(huì)同總領(lǐng),舉行總核對(duì)。錢行術(shù)語(yǔ),謂之訂卯。例如甲號(hào)以過(guò)撥結(jié)果存有乙號(hào)之款,乙號(hào)不愿存放,則提出另兌丙號(hào)收存,甲號(hào)如無(wú)實(shí)現(xiàn)指向,可以轉(zhuǎn)撥別號(hào),則……營(yíng)業(yè)立呈險(xiǎn)象,本行均所拒絕往來(lái)”⑦,謂之“頂賬”。某商號(hào)一旦出現(xiàn)頂賬,立即失去信用,沒有人與之往來(lái),經(jīng)營(yíng)遂告失敗?？梢姇x商慣例,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)一定以信用為根據(jù),有信用者就會(huì)有貨幣、有資金、有市場(chǎng)的通行證;沒有信用則沒有貨幣、沒有資金,也就失去市場(chǎng)的通行證。

　　壽陽(yáng)克錢之妙,乃晉商財(cái)務(wù)創(chuàng)新的一個(gè)縮影。

　　【參考文獻(xiàn)】

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　　[3] 《綏遠(yuǎn)通志稿》.內(nèi)蒙古人民出版社,2007:第四冊(cè).657.