對(duì)電算操作次序、操作要求、操作權(quán)限的規(guī)定，明確各類操作人員的崗位責(zé)任。
1、操作員：有權(quán)拒絕未經(jīng)審核的會(huì)計(jì)憑證錄入計(jì)算機(jī)中。
錄入憑證、匯總、打英查詢、備份。
2、審核員：
憑證真實(shí)、正確性。
填寫內(nèi)容是否齊全。
審核憑證結(jié)果是否正確。
簽章。
3、系統(tǒng)管理員權(quán)限
負(fù)責(zé)維護(hù)工作、保護(hù)軟、硬件的安全及正常運(yùn)行。
組織操作人員培訓(xùn)。
二、安全保衛(wèi)制度和軟硬件維護(hù)制度
口令：
1、操作員無(wú)權(quán)將操作口令泄露他人。
2、管理員或財(cái)務(wù)主管無(wú)權(quán)調(diào)閱操作人員自設(shè)的口令密碼。
3、各類操作人員密碼要定期更換。
其他：
擦試設(shè)備要用軟絲綢、棉布、麂皮等沾中性清潔濟(jì)。
三、檔案管理制度
1、會(huì)計(jì)電算化設(shè)計(jì)文檔資料其保存期限截止系統(tǒng)停止使用或有重大改革后的5年。
2、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份應(yīng)分別存放在兩個(gè)不同的建筑物內(nèi)。
3、軟盤存放環(huán)境：溫度4——50，相對(duì)濕度8%——83%，磁場(chǎng)強(qiáng)度50奧斯特。
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