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某幼兒園十月的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下(用事業(yè)單位會計(jì)制度 ):
1號:現(xiàn)金支付學(xué)生伙食的糧油款600元。
2號:現(xiàn)金支付教師工資8000元(其中基本工資6000,津貼2000)。
3號;現(xiàn)金支付水費(fèi)600元。
4號:現(xiàn)金支付電話費(fèi)160元。
4號:現(xiàn)金支付空氣質(zhì)量檢測費(fèi)1600元。(教室空氣質(zhì)量檢測)
5號:某老師借款500元用來購買教具。
6號:某老師歸還購買教具的余款40元,并且報(bào)銷460元。
6號:現(xiàn)金支付廣告宣傳費(fèi)用1600元。
7號:現(xiàn)金支付購買窗簾款1600元。
7號:現(xiàn)金支付教具款10000元
8號:后勤采購報(bào)銷一周的伙食款2400元。
8號:現(xiàn)金購買醫(yī)用藥品20元。
9號:現(xiàn)金支付購買生活用品(毛巾)的費(fèi)用1000元。
9號:現(xiàn)金支付國慶節(jié)職工福利2100元。
10號:現(xiàn)金支付教師租房房租5000元。
11號:現(xiàn)金收取張同學(xué)一年入園費(fèi)用21386元。
12號:售書所得50元。
12號:現(xiàn)金支付職工工作衣款3200元。
13號:預(yù)付教具款10000元,其他的貨到付款。
13號:現(xiàn)金退王同學(xué)半年學(xué)費(fèi)5000元
13號:現(xiàn)金支付校車的加油費(fèi)維修費(fèi)道橋費(fèi)等900元。
13號:現(xiàn)金扣除職工工作衣押金1600元
賬務(wù)處理:
1號:借:事業(yè)支出——(明細(xì)科目不清楚你那里怎么設(shè)定)600
貸:現(xiàn)金 600
2號:借:事業(yè)支出——基本工資 6000
——津貼 2000
貸:現(xiàn)金 8000
3號:借:事業(yè)支出——水費(fèi) 600
貸:現(xiàn)金 600
4號:借:事業(yè)支出——郵電費(fèi) 160
貸:現(xiàn)金 160
5號:一般來說暫時不入賬,寫借條(寫明用途、金額等,借款人和領(lǐng)導(dǎo)簽 字),等買回來再報(bào)賬即可。
6號:余款40元加發(fā)票,把借條還給借款人。
借:事業(yè)支出——專用材料費(fèi) 460
貸:現(xiàn)金 460
6號:借:事業(yè)支出——辦公費(fèi) 1600
貸:現(xiàn)金 1600
7號:(1)借:事業(yè)支出——專用材料費(fèi) 1600
貸:現(xiàn)金 1600
?。?)借:固定資產(chǎn) 1600
貸:固定基金 1600
7號:(1)借:事業(yè)支出——專用設(shè)備購置 10000
貸:現(xiàn)金 10000
(2)借:固定資產(chǎn) 10000
貸:固定基金 10000
8號:借:事業(yè)支出——伙食補(bǔ)助費(fèi) 2400
貸:現(xiàn)金 2400
8號:借:事業(yè)支出——專用材料費(fèi) 20
貸:現(xiàn)金 20
9號:借:事業(yè)支出——其他 1000
貸:現(xiàn)金 1000
9號:借:事業(yè)支出——其他福利支出 2100
貸:現(xiàn)金 2100
10號:借:事業(yè)支出——租賃費(fèi) 5000
貸:現(xiàn)金 5000
11號:借:現(xiàn)金 21386
貸:應(yīng)繳財(cái)政專戶 21386
12號:如果是自己印刷的書:
借:現(xiàn)金 50
貸:應(yīng)繳財(cái)政專戶 50
如果不是:
借:現(xiàn)金 50
貸:其他應(yīng)付款——(明細(xì)具體看你們的設(shè)置) 50
12號:借:事業(yè)支出——專用材料費(fèi) 3200
貸:現(xiàn)金 3200
13號:借:預(yù)付帳款 10000
貸:現(xiàn)金 10000
13號:借:應(yīng)繳財(cái)政專戶: 5000
貸:現(xiàn)金 5000
13號:借:事業(yè)支出——交通費(fèi)——燃料費(fèi) XX
——維修費(fèi) XX
——過橋過路費(fèi) XX
貸:現(xiàn)金 900
做分錄的時候,其實(shí)交通費(fèi)下面的明細(xì)也可以不分那么細(xì),直接是借交通費(fèi)900就行了。
13號:借:現(xiàn)金: 1600
貸:其他應(yīng)付款——(明細(xì)自己設(shè)置) 1600
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