1．突擊盤點(diǎn)法。檢查人員可以采取突擊盤點(diǎn)被檢查單位出納員的金柜、卷柜、辦公桌，對現(xiàn)金、支票、存折、證券、收支票據(jù)、借條等等進(jìn)行細(xì)致的點(diǎn)數(shù)、登記，然后與相關(guān)賬簿進(jìn)行核對。如果賬實(shí)不符．不論長款短款都可能存在“小金庫”和其他違紀(jì)問題，需要進(jìn)一步查證。根據(jù)實(shí)踐來看。突擊盤點(diǎn)這種檢查方法簡便易行，且覆蓋率較高。

　　2．詳細(xì)審計(jì)法。一是對被檢查單位的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、專項(xiàng)資金及所屬單位的賬簿、憑證進(jìn)行詳細(xì)審計(jì)，看往來賬簿中“超常規(guī)”的業(yè)務(wù)，對其進(jìn)行逐筆核實(shí)，如有不正常的核銷、轉(zhuǎn)出等業(yè)務(wù)，應(yīng)對其進(jìn)一步深挖，可能會在本單位或者相關(guān)單位發(fā)現(xiàn)“小金庫”。二是對費(fèi)用賬戶進(jìn)行詳細(xì)審計(jì)，特別是對金額較大的自條、收據(jù)、餐費(fèi)發(fā)票、汽車修理發(fā)票、建筑工程發(fā)票及異常費(fèi)用發(fā)票，應(yīng)到出具票據(jù)的單位進(jìn)行延伸調(diào)查，很可能就會發(fā)現(xiàn)用虛假發(fā)票列支套取現(xiàn)金、私設(shè)“小金庫”問題。

　　3．實(shí)地調(diào)查法。對被檢查單位的收入項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查匯總，看收費(fèi)是否全部入賬，有無部分收費(fèi)或亂收費(fèi)流入“小金庫”。對被檢查單位的房產(chǎn)、車輛、空調(diào)、計(jì)算機(jī)、豪華辦公用品等資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)，對賬外資產(chǎn)調(diào)查其資金來源，或許會有意外收獲。對房產(chǎn)、土地、海灘、車輛等資產(chǎn)的出租、出售合同、協(xié)議及收入進(jìn)行調(diào)查．看是否足額入賬。

　　4．外延審計(jì)法。除對被檢查單位的會計(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)外。還要延伸對其的會議紀(jì)要、會議記錄、檔案、有關(guān)合同協(xié)議進(jìn)行查看。在這些會計(jì)業(yè)務(wù)外的資料里，往往隱藏著賬簿里看不到的東西。除對本單位進(jìn)行審計(jì)外，還要在分析判斷或發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)的基礎(chǔ)上，向其下屬單位進(jìn)行延伸審計(jì)，看有無虛構(gòu)項(xiàng)目撥款或其他名義轉(zhuǎn)移資金。形成“小金庫”，然后在下屬單位中違規(guī)購置小汽車、發(fā)放福利費(fèi)、招待送禮等。

　　5．計(jì)算機(jī)篩選法。隨著計(jì)算機(jī)的普及，大部分單位運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理和財(cái)務(wù)核算。因此，應(yīng)首先對其程序進(jìn)行審核，看程序中有無將收費(fèi)項(xiàng)目暗道流出，沒有歸流到財(cái)務(wù)部門。其次對全年的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，與財(cái)務(wù)部門賬面數(shù)字進(jìn)行核對。兩者是否一致，否則就有問題。再次，運(yùn)用計(jì)算機(jī)的SQL語言功能．對業(yè)務(wù)進(jìn)行篩選，從中發(fā)現(xiàn)不正常的支出，然后重點(diǎn)審計(jì)，看有無虛假列支、套取現(xiàn)金私設(shè)“小金庫”問題。最后，應(yīng)對沒有納入計(jì)算機(jī)核算的業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，有的單位用計(jì)算機(jī)核算正常業(yè)務(wù)，手工記錄“小金庫”收支，一明一暗“兩條線核算”，這不是很容易發(fā)現(xiàn)的，檢查人員不要被“全部納入計(jì)算機(jī)核算”的假象所迷惑。

　　6．核實(shí)票據(jù)法。正規(guī)的發(fā)票國、地稅都有據(jù)可查，罰沒款和行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)財(cái)政部門也有據(jù)可循，因此檢查人員應(yīng)根據(jù)“票據(jù)領(lǐng)購證”上的數(shù)量進(jìn)行核實(shí)，短少的必須追查去向，或許收費(fèi)流人“小金庫”，不過這種明目張膽的做法很少，主要是利用自購自制的財(cái)政收款收據(jù)違紀(jì)較多。目前，財(cái)政收款收據(jù)管理失控，印刷廠隨意印制、商店隨意出售，經(jīng)常被不法單位使用，檢查人員很難準(zhǔn)確查實(shí)收據(jù)的數(shù)量。但應(yīng)想方設(shè)法審查收款票據(jù)的存根是否完整，已入賬的收入票據(jù)號碼是否缺失，存根總額與入賬總額是否一致，購買的數(shù)量、使用數(shù)量是否相符，如有差錯(cuò)，私設(shè)“小金庫”的可能性就大。

　　7．其他檢查方法。內(nèi)控制度測試法是對內(nèi)部管理制度進(jìn)行測試，查出跑冒滴漏的環(huán)節(jié)，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)問題。重大問題移交法是對有重大違紀(jì)嫌疑而審計(jì)人員卻很難查實(shí)的案件，移交到紀(jì)檢監(jiān)察或司法部門，進(jìn)一步查證。政策法規(guī)宣傳法是對參與、知悉違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)的當(dāng)事人進(jìn)行法律、法規(guī)教育。違紀(jì)舉報(bào)法是常年設(shè)立舉報(bào)信箱、舉報(bào)網(wǎng)站，讓群眾參與監(jiān)督“小金庫”等違法違紀(jì)問題。