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審計(jì)工作完成情況核對(duì)表
審計(jì)工作 | 是/否/不適用 | 備注 | 索引號(hào) | 其他 |
| 1.是否執(zhí)行業(yè)務(wù)承接或保持的相關(guān)程序？ | ||||
| 2.是否簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書？ | ||||
| 3.是否制定審計(jì)計(jì)劃？ | ||||
| 4.審計(jì)計(jì)劃制定過程中，是否了解被審計(jì)單位及其環(huán)境并評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，包括舞弊風(fēng)險(xiǎn)？ | ||||
| 5. 是否召開項(xiàng)目組會(huì)議對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的可能性進(jìn)行討論，包括舞弊導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)的可能性？ | ||||
| 6.審計(jì)計(jì)劃是否經(jīng)適當(dāng)人員批準(zhǔn)？ | ||||
| 7.是否與被審計(jì)單位就審計(jì)計(jì)劃相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行溝通？ | ||||
| 8.對(duì)審計(jì)計(jì)劃的修改是否得到記錄？ | ||||
| 9.是否已獲取所有必要的來(lái)自銀行、律師、債權(quán)人、債務(wù)人、持有存貨的第三方等外部機(jī)構(gòu)的詢證函回函或確認(rèn)函？ | ||||
| 10.所有重要實(shí)物資產(chǎn)是否均已實(shí)施監(jiān)盤？ | ||||
| 11.當(dāng)涉及利用其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師或?qū)＜业墓ぷ鲿r(shí)，能否確信其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師或?qū)＜业墓ぷ骺梢詽M足審計(jì)的要求？ | ||||
| 12.計(jì)劃執(zhí)行的其他重要審計(jì)程序是否全部執(zhí)行完畢，未能執(zhí)行的審計(jì)程序是否實(shí)施了替代審計(jì)程序？ | ||||
| 13.審計(jì)范圍是否受到限制？ | ||||
| 14.是否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，已確定其是否仍然適當(dāng)？如果應(yīng)當(dāng)修正風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，是否已修改？是否同步修改計(jì)劃實(shí)施的進(jìn)一步審計(jì)程序？ | ||||
| 15.是否恰當(dāng)應(yīng)對(duì)在審計(jì)過程中識(shí)別的舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)？ |
責(zé)任編輯：文會(huì)計(jì)
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