證監(jiān)會(huì)回應(yīng)四大熱點(diǎn)問題 將適時(shí)推出碳排放權(quán)期貨

在6月18日舉行的例行新聞發(fā)布會(huì)上，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人高莉就近期市場(chǎng)關(guān)注的瑞華所展業(yè)困難、首批兩家證券投資咨詢機(jī)構(gòu)通過財(cái)務(wù)顧問展業(yè)備案、碳排放權(quán)期貨品種籌備工作進(jìn)度、藥明康德股東違規(guī)減持等問題回答了記者提問。

從嚴(yán)打擊審計(jì)違法違規(guī)行為 

近期，有媒體報(bào)道稱，瑞華會(huì)計(jì)事務(wù)所因康得新案被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查后，面臨無上市公司客戶可審的情況，部分地方分所已注銷。高莉表示，證監(jiān)會(huì)關(guān)注到了此類報(bào)道，當(dāng)前我國(guó)證券審計(jì)市場(chǎng)逐步形成優(yōu)勝劣汰、有進(jìn)有出的良性生態(tài)，執(zhí)業(yè)質(zhì)量差、內(nèi)部管理混亂的會(huì)計(jì)事務(wù)所逐步從證券審計(jì)市場(chǎng)“出清”。

近年來，證監(jiān)會(huì)持續(xù)加大審計(jì)監(jiān)管力度，集中查處了一批審計(jì)違法違規(guī)案件。其中，瑞華會(huì)計(jì)事務(wù)所因康得新、華澤鈷鎳、千山藥機(jī)等多起審計(jì)失敗案件，相繼被證監(jiān)會(huì)行政處罰或立案調(diào)查，其2020年上市公司審計(jì)客戶僅1家。

高莉表示，當(dāng)前，在市場(chǎng)內(nèi)生機(jī)制和監(jiān)管外部約束的共同作用下，我國(guó)證券審計(jì)市場(chǎng)逐步形成優(yōu)勝劣汰、有進(jìn)有出的良性生態(tài)。一方面，市場(chǎng)主體選聘審計(jì)機(jī)構(gòu)決策趨于科學(xué)理性，更看重審計(jì)機(jī)構(gòu)質(zhì)量和聲譽(yù)，執(zhí)業(yè)質(zhì)量差、內(nèi)部管理混亂的會(huì)計(jì)事務(wù)所逐步從證券審計(jì)市場(chǎng)“出清”；另一方面，大多數(shù)會(huì)計(jì)事務(wù)所正逐步轉(zhuǎn)變發(fā)展理念、改善管理模式、提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，積極履行核查把關(guān)職責(zé)。

下一步，證監(jiān)會(huì)將繼續(xù)堅(jiān)持“建制度、不干預(yù)、零容忍”方針，從嚴(yán)打擊審計(jì)違法違規(guī)行為，推動(dòng)提高證券審計(jì)市場(chǎng)透明度，凈化市場(chǎng)生態(tài)，督促會(huì)計(jì)事務(wù)所更好發(fā)揮“看門人”作用，切實(shí)保障資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量。

首批財(cái)務(wù)顧問展業(yè)備案落地 

近期，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)公示了首批兩家證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)備案的信息。高莉介紹，證監(jiān)會(huì)前期收到了北京博星證券投資顧問有限公司從事上市公司收購、上海榮正投資咨詢股份有限公司從事上市公司激勵(lì)事項(xiàng)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的備案申請(qǐng)。經(jīng)審閱，兩家公司備案材料符合相關(guān)規(guī)定，有多年擬備案業(yè)務(wù)展業(yè)經(jīng)驗(yàn)，證監(jiān)會(huì)已同意其備案申請(qǐng)。

高莉表示，根據(jù)證券法及《證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理規(guī)定》《監(jiān)管規(guī)則適用指引——機(jī)構(gòu)類第2號(hào)》等相關(guān)規(guī)定，該備案為財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的事后備案，備案不構(gòu)成對(duì)財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)能力、執(zhí)業(yè)水平、合規(guī)狀況的認(rèn)可。

高莉說，財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)在從事上市公司收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、分拆、股份回購、激勵(lì)事項(xiàng)7類上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格遵循證券法及《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》等法律法規(guī)，按照證監(jiān)會(huì)及交易場(chǎng)所有關(guān)要求，勤勉盡責(zé)，提升執(zhí)業(yè)水平。

下一步，證監(jiān)會(huì)及交易場(chǎng)所將完善相關(guān)制度規(guī)則，強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的日常監(jiān)管，維護(hù)市場(chǎng)秩序，堅(jiān)決對(duì)違法違規(guī)行為“零容忍”，切實(shí)保護(hù)好投資者合法權(quán)益。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)將在做好證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)備案的基礎(chǔ)上，會(huì)同交易所、證券業(yè)協(xié)會(huì)等單位，適時(shí)啟動(dòng)其他類型財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)備案的評(píng)估工作。

條件成熟時(shí)推碳排放權(quán)期貨 

全國(guó)碳現(xiàn)貨市場(chǎng)即將于6月底上線。在回答媒體關(guān)于廣期所碳期貨籌備工作進(jìn)展的問題時(shí)，高莉表示，廣期所自籌建以來，始終高度重視碳期貨品種研發(fā)工作，持續(xù)關(guān)注碳現(xiàn)貨市場(chǎng)運(yùn)行及制度建設(shè)情況，密切聯(lián)系行業(yè)企業(yè)，緊貼現(xiàn)貨市場(chǎng)實(shí)際需求，積極開展碳排放權(quán)期貨合約及規(guī)則研究論證工作。

她表示，全國(guó)碳排放權(quán)現(xiàn)貨交易啟動(dòng)在即，為配合碳現(xiàn)貨市場(chǎng)發(fā)展進(jìn)程，證監(jiān)會(huì)積極指導(dǎo)廣期所貫徹落實(shí)粵港澳大灣區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，加快推進(jìn)碳期貨市場(chǎng)建設(shè)。證監(jiān)會(huì)將指導(dǎo)廣期所開展廣泛調(diào)研論證，完善合約規(guī)則設(shè)計(jì)，在條件成熟時(shí)研究推出碳排放權(quán)相關(guān)的期貨品種。

將依法處理股東違規(guī)減持 

近日，藥明康德股東上海瀛翊“馬虎”減持29億元，公司發(fā)布了《關(guān)于股東違反承諾減持公司股份并通過公司致歉的公告》，引發(fā)市場(chǎng)關(guān)注。高莉表示，證監(jiān)會(huì)已關(guān)注到相關(guān)情況。上海瀛翊在未進(jìn)行預(yù)披露的情況下減持股票，違反了其在公司首發(fā)上市、相關(guān)股票上市流通時(shí)作出的有關(guān)承諾，涉嫌違反證券法和《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》。

她表示，6月16日證監(jiān)會(huì)已對(duì)上海瀛翊立案調(diào)查，后續(xù)將依法處理。上市公司股東、董監(jiān)高應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)股份轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定，并切實(shí)履行作出的承諾。