在增值稅納稅申報(bào)時(shí)系統(tǒng)出現(xiàn)提示錯(cuò)誤如何填表

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來源: 寧波國稅編輯： 2014/09/02 09:05:31　字體：大小

　　問：在增值稅納稅申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)出現(xiàn)提示“錯(cuò)誤原因：代碼0085 描述：10085附表二第20行紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額不符”，要如何填表？

　　答：2014年5月申報(bào)起CTAIS系統(tǒng)對《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡稱通知單）相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅金進(jìn)行了監(jiān)管，對通知單對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅金填寫規(guī)定如下：

　　一、本期認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅金，本期開具對應(yīng)通知單的，在所屬本期增值稅申報(bào)時(shí)，分別將“通知單”對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅金填寫在“附表二”第2欄“其中：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”，及第20欄“紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”。

　　二、前期認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅金，且前期已填寫在“附表二”第28欄“其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣”的，本期申請開具“通知單”的，則先將對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅金“負(fù)數(shù)”填寫在“附表二”第23欄“其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形”，再將同樣金額填寫在第20欄“紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”。

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