小型微利企業(yè)匯算清繳時(shí)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》填嗎

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來(lái)源: 國(guó)家稅務(wù)總局編輯： 2019/09/20 16:11:26　字體：大小

問(wèn)：?jiǎn)挝皇切⌒臀⒗髽I(yè)，現(xiàn)在在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，發(fā)現(xiàn)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）、《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）不能勾選，是否不需要填報(bào)？如果不需要填報(bào)，涉及到的數(shù)據(jù)應(yīng)填寫在哪張表格上？

答：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)有關(guān)措施的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第58號(hào))第三條規(guī)定，小型微利企業(yè)免于填報(bào)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》(A101010)、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》(A101020)、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》(A102010)、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》(A102020)、《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)、《期間費(fèi)用明細(xì)表》(A104000)。

上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》(A100000)中直接填寫。

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