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問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)，房東前幾年開(kāi)給我們的發(fā)票稅率有誤，9%開(kāi)成5%金額相差6萬(wàn)多，成本減少6萬(wàn)，進(jìn)賬增加6萬(wàn)，這個(gè)要怎么處理賬務(wù)呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
發(fā)票更正了嗎
01/14 15:05
84785007 
01/14 15:06
對(duì)方發(fā)票已經(jīng)紅沖，再開(kāi)了
樸老師 
01/14 15:08
是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢
直接原分錄負(fù)數(shù)紅沖然后再做藍(lán)字分錄就可以
84785007
01/14 15:12
小微企業(yè)，正常都是小企業(yè)準(zhǔn)則吧
樸老師
01/14 15:15
不是的
一般納稅人也可以是小微企業(yè)
也有用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的
84785007
01/14 15:18
稅務(wù)系統(tǒng)看嗎？那是小企業(yè)準(zhǔn)則的
樸老師
01/14 15:22
嗯
發(fā)票紅沖了又重新開(kāi)的
你房租都是一次性計(jì)入費(fèi)用嗎
84785007
01/14 15:26
房租都是一個(gè)月一個(gè)月的開(kāi)，做到當(dāng)月費(fèi)用，現(xiàn)在就是稅務(wù)發(fā)現(xiàn)稅率有誤，要求把之前的發(fā)票開(kāi)紅字，重新開(kāi)正確的稅率發(fā)票給我們
樸老師
01/14 15:31
那就
借應(yīng)付賬款
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
然后
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
借進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)付賬款
這樣
這兩個(gè)分錄的應(yīng)付賬款金額一致
但是利潤(rùn)分配和進(jìn)項(xiàng)是不一樣的哦
84785007
01/14 20:30
那這個(gè)需要做以前年度所得稅的更正申報(bào)嗎
樸老師
01/14 20:36
這個(gè)一般不需要，看稅局要求
84785007
01/14 20:37
以前年度損益調(diào)整是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則使用的對(duì)嗎？
樸老師
01/14 20:40
同學(xué)你好
對(duì)的，是這樣的哦
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