問題已解決

老師，假如單位是銷售農(nóng)藥的，是免稅的，對(duì)方開過來的是專票，報(bào)增值稅時(shí)電子稅務(wù)局里的進(jìn)項(xiàng)票怎么處理呢。

84784971| 提問時(shí)間：01/16 16:36
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
你在附表2第14欄填免稅項(xiàng)目轉(zhuǎn)出
01/16 16:37
84784971
01/16 16:52
老師，報(bào)增值稅時(shí)是填到附表2第14欄免稅項(xiàng)目轉(zhuǎn)出，電子稅務(wù)局里的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票怎么處理，還有就是帳面怎么做帳呢。
家權(quán)老師
01/16 16:54
你直接勾選抵扣就行了哈，也可以做不抵扣勾選。不再申報(bào)表體現(xiàn)，含稅計(jì)入成本3
84784971
01/16 17:04
老師，帳咋做呢。
家權(quán)老師
01/16 17:05
做不抵扣勾選，含稅做成本費(fèi)用，不需要體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)
84784971
01/16 17:12
老師，之前入帳時(shí)己按不含稅價(jià)入庫了，體現(xiàn)了進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在帳務(wù)上怎么處理，分錄該怎么寫呢，麻煩老師了。
家權(quán)老師
01/16 17:14
那么正常按以前的思路做賬體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)就是了哈。進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出直接轉(zhuǎn)入成本費(fèi)用，因?yàn)椴荒艿挚?/div>
84784971
01/16 17:28
老師，電子稅務(wù)局里的發(fā)票做不抵扣勾選，這是稅務(wù)上報(bào)增值稅時(shí)的處理方法，入庫時(shí)己體現(xiàn)了進(jìn)項(xiàng)稅額，帳務(wù)上怎么處理呢，分錄該怎么寫呢。
家權(quán)老師
01/16 17:29
就是把進(jìn)項(xiàng)不體現(xiàn)就是了哈，含稅做。 借：原材料/庫存商品 貸：銀行存款
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