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問題已解決
老師：我們采購公司跟銷售公司是同一套賬，但是分開做利潤表，采購公司每次采購的貨物成本價格+15%調(diào)給銷售公司，銷售公司出現(xiàn)次品什么都是統(tǒng)一返回采購公司，但是銷售公司返倉的成本還是算銷售公司自己的費用，那采購公司用的是全月加權(quán)平均法，這樣的話，銷售公司返回采購公司的貨物，采購公司在算平均成本的時候，應(yīng)不應(yīng)該加上銷售公司次品返倉列，
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應(yīng)不應(yīng)該加上銷售公司次品返倉列
退回原因是因為次品？
01/21 10:07
84784956 
01/21 10:09
返回的原因基本是銷售公司自己造成的原因，我們銷售的是服裝， 有些是店鋪銷售過程中自己搞壞的，如果是因為質(zhì)量問題（這個就做正常的退貨給采購公司的）
MI 娟娟老師 
01/21 10:12
如果是因為質(zhì)量問題（這個就做正常的退貨給采購公司的）
是的，
所以這部分損失是銷售公司承擔(dān)，
返倉的話就不能和正品放一起，需單列次品區(qū)分，金額按出庫時的金額記賬
84784956
01/21 10:18
老師你的意思是要單獨列次品出來？但是銷售公司退回的次品到采購公司，采購公司找供應(yīng)商，供應(yīng)商不是全部都退給采購公司，有時候換貨，有時候退錢，如果都不能退采購公司只能做報損，換貨那個又會回到采購公司，然后又按新貨發(fā)到銷售公司
MI 娟娟老師
01/21 10:21
能換貨回來或退錢，不產(chǎn)生損失，正常處理就行，
產(chǎn)生損失，相應(yīng)部門（銷售部門）承擔(dān)
84784956
01/21 10:23
還是講銷售公司除了正常退貨，次品的我就算銷售公司報損，跟采購公司沒關(guān)系，采購公司收到的退次品就算采購公司額外收到的貨物，這樣退給供應(yīng)商能收到多少回家就算采購公司的，不能收回來也算采購公司的，然后采購公司期初%2b采購%2b額外收到退次-供應(yīng)商不退（采報損）=采購公司月底最終的
MI 娟娟老師
01/21 10:39
你收到返倉次品，單獨列開，
借：庫存商品-次品
貸：其他應(yīng)付款（找個過渡科目）
發(fā)出給供應(yīng)商
借：其他應(yīng)收款
貸：庫存商品-次品
收到換貨，或錢
借：庫存商品/銀行存款
借：差額記入損失 （記入銷售部門）
貸：其他應(yīng)收款
產(chǎn)品發(fā)還給銷售
借：其他應(yīng)付款
貸：庫存商品
84784956
01/21 10:50
好的，謝謝老師
MI 娟娟老師
01/21 10:52
不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快！
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