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老師,1月繳納四季度企業(yè)所得稅,要計提么?在哪個月計提,分錄怎么做?如果有滯納金,要怎么做?

84784983| 提问时间:01/21 11:14
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劉艷紅老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
您好,這個是在12月計提的, 借:所得稅費 貸:應交稅費-企稅
01/21 11:15
劉艷紅老師
01/21 11:15
滯納金計入營業(yè)外支出就可以
84784983
01/21 11:18
那,財務報表申報的時候是沒計提所得稅的,申報完企業(yè)所得稅后才做的賬務,這個需要去更正么?
劉艷紅老師
01/21 11:18
補計提到現(xiàn)在就可以了,前面的賬不要去動了
劉艷紅老師
01/21 11:18
借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-企稅
84784983
01/21 11:19
1月份計提?小企業(yè)會計準則和企業(yè)會計準則的
劉艷紅老師
01/21 11:24
小企業(yè)用利潤分配-未分配
劉艷紅老師
01/21 11:24
企業(yè)會計準則用以前年度損益調整
84784983
01/21 17:26
有個項目的12月工資今天才發(fā),這個是不是得更正申報工資薪金?賬務正常做在12月份?
劉艷紅老師
01/21 18:52
如果更正12月的賬,那么企稅報表也要更正了
84784983
01/22 10:35
那怎么處理比較好呢?
劉艷紅老師
01/22 10:39
如果不想更正報表,就調賬,匯算清繳調減
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