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建筑企業(yè)1.發(fā)票是23年開的未賬務(wù)處理，24年3-5月入了工程成本，這些跨年發(fā)票是否可以在24年稅前抵扣，2.發(fā)票是23年開的也未賬務(wù)處理，24年11-12月入24年入工程成本，是否可以24年稅前扣除，25年匯算哪些發(fā)票需要調(diào)整
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第一個(gè)對(duì)應(yīng)的收入做了的可以。
第二個(gè)可以抵扣
不調(diào)整
03/31 10:46
84784984 
03/31 11:06
意思是第一和第二都可以做在24年的成本中，25年匯算清繳不用調(diào)整，收入也都是坐在24年的，稅務(wù)會(huì)不會(huì)按權(quán)責(zé)發(fā)生制要求調(diào)增
郭老師 
03/31 11:08
對(duì)的是的。之前沒有抵扣過的，現(xiàn)在補(bǔ)抵扣沒有問題，可以啊。
84784984
03/31 11:10
不是補(bǔ)抵扣，是企業(yè)所得稅稅前扣除可以嗎
84784984
03/31 11:12
不是進(jìn)項(xiàng)，是成本是否可以稅前扣除，25年匯算用不用調(diào)增
郭老師
03/31 11:12
怎么不是不抵扣，你這2023年少做了，在2024年做上去，怎么不是補(bǔ)。
84784984
03/31 11:21
賬務(wù)處理做在了24年的成本中，24年確認(rèn)收入了，想問的是稅務(wù)是否認(rèn)可這種跨年的成本發(fā)票是否可以所得稅稅前扣除，就是說25年匯算清繳24年的企業(yè)所得稅用不用調(diào)整，我沒表示清楚
郭老師
03/31 11:26
你表示清楚了，我也表達(dá)的清楚，
可以抵扣2024年，
因?yàn)樗幸粋€(gè)政策，5年以內(nèi)的都可以抵扣呀。
84784984
03/31 11:34
嗯，是5年以內(nèi)都可以抵扣，必定發(fā)票開票日期是23年，入賬是24年，擔(dān)心24年不讓我所得稅扣除，調(diào)到23年的話，那這個(gè)就麻煩了。
郭老師
03/31 11:40
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有一個(gè)未來適用法
也就要做到當(dāng)年
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