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問(wèn)題已解決
申報(bào)個(gè)人所得稅的時(shí)候，當(dāng)時(shí)是當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)那么稅收所屬期跟收入所屬期日期都是一樣的，那么12月工資1月份發(fā)的時(shí)候，那么1月份申報(bào)的時(shí)候如何申報(bào)
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你好同學(xué)，12月計(jì)提工資后，在一月份的時(shí)候計(jì)算12月的個(gè)人所得稅，并在1月申報(bào)12月所屬期的個(gè)人所得稅。
2018 12/04 12:49
竇老師 
2018 12/04 12:53
如果同學(xué)對(duì)我的回答滿(mǎn)意的話(huà)，請(qǐng)給與五星評(píng)價(jià)。謝謝！另祝工作順利
84785033 
2018 12/04 13:17
那就是1月份申報(bào)的稅收所屬期是1月跟收入所屬期都是12月份嗎
竇老師
2018 12/04 13:19
你好同學(xué)，次年1月份申報(bào)的個(gè)稅所屬期是12月的所屬期。1、 12月份計(jì)提工資的時(shí)候， 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬2、次年1月份計(jì)提個(gè)稅的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、 實(shí)際繳納個(gè)稅的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款。
竇老師
2018 12/04 13:24
如果同學(xué)對(duì)我的回答滿(mǎn)意的話(huà)，請(qǐng)給與五星評(píng)價(jià)。謝謝！另祝工作順利
84785033
2018 12/04 13:26
稅收所屬期填的不是實(shí)際收到收入的日期嗎，當(dāng)月工資次月發(fā)放的，不是1月申報(bào)12月發(fā)放的11月份工資嗎
竇老師
2018 12/04 13:28
如果貴公司是壓一個(gè)月的工資，按照以前的申報(bào)方法順延即可，不用特意修改
84785033
2018 12/04 13:54
那就是之前當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)11月份申報(bào)的時(shí)候稅收跟收入所屬期都填10月份，12月份申報(bào)時(shí)候稅收所屬期跟收入所屬期都填11，12月份工資1月發(fā)，1月申報(bào)的時(shí)候稅收所屬期跟收入所屬期就填12月嗎
竇老師
2018 12/04 15:06
是的。是這樣填寫(xiě)的。
竇老師
2018 12/04 15:58
如果同學(xué)對(duì)我的回答滿(mǎn)意的話(huà)，請(qǐng)給與五星評(píng)價(jià)。謝謝！另祝工作順利
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