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貿(mào)易公司一般先出貨，后開銷項發(fā)票，那么，我入庫單和出庫單要在什么時候做比較好，放哪個月份做賬比較好？

84784979| 提问时间：2019 01/14 07:00
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,中級會計師,稅務師
同學 您好 入庫單在采購入庫當月做 根據(jù)采購入發(fā)票入賬 出庫單在發(fā)出商品當月做比較好 然后銷售根據(jù)出庫單開票
2019 01/14 07:11
84784979
2019 01/14 08:07
貿(mào)易公司銷項發(fā)票一般開的比較及時，一般當月出口，當月開具，但是進項發(fā)票就不會這么快開過來，一般要等次月或更長時間要做出口退稅了才開，那我我可以根據(jù)當月出口報關情況，就當月先做入庫單，當月入賬，然后等發(fā)票來了再入一筆，這樣兩個分錄要怎么做？當月入庫分錄和進項發(fā)票開來的時候分錄
bamboo老師
2019 01/14 08:08
暫估入庫 借：原材料等 貸：應付賬款——暫估應付賬款 收到發(fā)票 借：應付賬款——暫估應付賬款 貸：應付賬款 付款 借：應付賬款 貸：庫存現(xiàn)金、銀行存款
84784979
2019 01/14 08:11
如果當做出口，當月銷項發(fā)票未及時開具等下個月開具，那么我可以先開出庫單，分錄先做到發(fā)出商品里面嗎？
bamboo老師
2019 01/14 08:17
可以的 先開出庫單，分錄先做到發(fā)出商品 借：發(fā)出商品 貸：庫存商品
84784979
2019 01/14 08:21
好的，謝謝！還有我們公司之前有快遞出口一批樣品給客戶，沒有報關，但是有收匯，那么這筆是按內(nèi)銷處理吧，內(nèi)銷的話一般增值稅有一個稅負，公司有一些金稅盤的金額未抵扣，我到時候拿金稅盤的去抵得話不用繳納增值稅是否可以？
bamboo老師
2019 01/14 08:27
如果您有一些金稅盤的金額未抵扣，到時候拿金稅盤的去抵得話不用繳納增值稅 可以的
84784979
2019 01/14 08:58
好的，謝謝
bamboo老師
2019 01/14 09:01
不用謝 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！
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