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技術(shù)服務收入有對應的技術(shù)服務費做成本，未收票，結(jié)轉(zhuǎn)當月服務成本，可以直接借主營業(yè)務成本-服務收入，貸應付賬款-暫估款嗎?還是需要用其他科目過度下?
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你好，直接計入主營業(yè)務成本也是可以的，也可以先計入勞務成本等科目，月末結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務成本。
2019 01/22 05:55
84784966 
2019 01/22 06:04
老師，這個是技術(shù)服務收入，對應的進項發(fā)票寫的是軟件服務費。這種情況，我暫估和結(jié)轉(zhuǎn)分錄這么寫準確
牛老師 
2019 01/22 06:12
暫估：借勞務成本-技術(shù)服務成本，貸：應付賬款。收到發(fā)票，調(diào)整：借勞務成本-技術(shù)服務成本 正數(shù)或負數(shù)，借應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸應付賬款。結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營業(yè)務成本，貸勞務成本-技術(shù)服務成本。
84784966
2019 01/22 06:13
老師，服務的都和勞務有關(guān)系嗎
牛老師
2019 01/22 06:26
一般是這樣，只是用這個科目，具體計入那個科目，建議看下你們的科目體系。
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