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2018年12月,人力在計提個稅的時候把個稅計提多了,而1月繳納的個稅也不是賬上的金額,這個稅跨年了,這個月該怎么調整呢

84785013| 提问时间:2019 01/23 09:13
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徐阿富老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
你好,個稅不需要計提的呢,你計提的時候是怎么做的分錄呢?
2019 01/23 09:14
84785013
2019 01/23 09:20
借:應付職工薪酬 貸:應交稅費-應交個人所得稅 就是上個月發(fā)年終獎的時候,發(fā)工資的時候就把個稅計提了,是這個月交個稅
84785013
2019 01/23 09:27
老師,就是這個月交的個稅和上個月計提的個稅對不上,上個月計提多了,跨年了,這個月我該如何調整呢
徐阿富老師
2019 01/23 09:33
你好,如果是這個個稅涉及到管理費用里的,那么多計提的就要借應交稅費-個稅 貸以前年度損益調整。 這個個稅根本就不用計提的。
84785013
2019 01/23 10:02
老師,個稅怎么不用計提呢,在發(fā)工資的時候,貸應交稅費,不就相當于計提嗎?
徐阿富老師
2019 01/23 10:04
你好,發(fā)工資時扣個人的,不是扣單位的,和單位盈利等無關的,這個不是屬于計提,是代扣代繳。分錄是貸應交稅費沒錯的,
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