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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
商業(yè)折扣，比如100元售價(jià).，16%為什么稅款不乘以商業(yè)折扣率呢
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你好，你這個(gè)100是折扣之前的，還是折扣之后的金額？
2019 04/01 19:03
84785046 
2019 04/01 19:05
折扣前
鄒老師 
2019 04/01 19:07
你好，那么銷項(xiàng)稅額=100*（1-折扣率）*增值稅稅率
84785046
2019 04/01 19:10
請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題中銷項(xiàng)稅為什么沒(méi)有減去折扣率呢！
鄒老師
2019 04/01 19:13
你好，這一題的銷項(xiàng)稅額=10000*20*16%*（1-10%）
84785046
2019 04/01 19:28
請(qǐng)問(wèn)，我2018年5月買的貨物，確認(rèn)收入了，但2019年3月發(fā)生銷售折讓，請(qǐng)問(wèn)只調(diào)整2018年的年度報(bào)表，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)年度報(bào)表是第4季度的，還是季度報(bào)表都不調(diào)整，只調(diào)整年度報(bào)表，但賬務(wù)處理怎么弄？還有如果調(diào)整賬，那么憑證的日期寫什么時(shí)候
鄒老師
2019 04/01 19:30
你好，不調(diào)賬2018年的收入，只是調(diào)整2019年3月份的收入就是了
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目
84785046
2019 04/01 19:32
這個(gè)發(fā)生銷售折讓是資產(chǎn)負(fù)債表事后事項(xiàng)
鄒老師
2019 04/01 19:35
你好，這個(gè)圖片有特別提到不屬于日后事項(xiàng)啊
84785046
2019 04/01 19:36
我的是發(fā)生在2019年3月的銷售折讓(收入確認(rèn)在2018年)
鄒老師
2019 04/01 19:38
你好，那就做這個(gè)調(diào)整分錄就是了
借；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸；應(yīng)收賬款等科目
84785046
2019 04/01 19:45
請(qǐng)問(wèn)這個(gè)做賬分錄寫12月31日嗎？還有會(huì)影響第4季度的報(bào)表里面的數(shù)嗎？
鄒老師
2019 04/01 19:47
你好，分錄是計(jì)入2019年3月份，會(huì)影響2018年對(duì)外報(bào)送報(bào)表的收入數(shù)據(jù)
84785046
2019 04/01 19:48
好的謝謝
鄒老師
2019 04/01 19:49
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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