问题已解决
老師,請(qǐng)問繳納公積金應(yīng)該如何做會(huì)計(jì)分錄呢 還需要計(jì)提嗎
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您好:需要計(jì)提的。
計(jì)提公積金(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——公積金
次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
其他應(yīng)收款——公積金(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
上交公積金
借:應(yīng)付職工薪酬——公積金(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——公積金(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2019 04/13 19:32
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2019 04/13 19:34
好的,謝謝老師
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宋艷萍老師 
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2019 04/13 19:36
不用客氣,祝工作順利。
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