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老師，您好！融資擔(dān)保公司2018年按照期末在擔(dān)保金額4億元的1%,計(jì)提了擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金400萬，可以所得稅前扣除，但是2017年末擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金余額是840萬，其中2017年計(jì)提了440萬，依據(jù)財(cái)稅〔2017〕22號(hào)文，上年擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金要在本年轉(zhuǎn)收入，2018年所得稅年度申報(bào)表A105120表特殊行業(yè)準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整明細(xì)表，賬載金額和稅收金額要怎么填寫呢？謝謝

84785040| 提问时间：2019 04/14 07:29
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逸仙老師
金牌答疑老师
职称：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
賬載金額就是840+400，稅收金額：400，納稅調(diào)增840
2019 04/14 08:33
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