問題已解決
老師你好,我想問下小規(guī)模單位,現(xiàn)在不用交增值稅了,銷售收入是不是這樣做分錄:偕:現(xiàn)金或銀行存款41200 貸:主營業(yè)務(wù)收入40000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項稅1200 同時:借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項稅1200 貸:營業(yè)外收入(免征)1200 是不是這樣做分錄
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您好,您的分錄是正確的。
2019 04/20 17:21
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2019 04/20 17:28
老師我還想請教下,之前小規(guī)模季度要交稅的銷售收入是不是這樣做分錄:偕:現(xiàn)金或銀行存款41200 貸:主營業(yè)務(wù)收入40000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項稅1200 季未交稅時:借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅1200 貸:銀行貸款1200 這樣做對嗎?
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梅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 04/20 17:28
是的,您的理解正確。
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2019 04/20 17:33
季未交稅時借方為什么不是應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項稅呢,而是用未交增值稅,這一點(diǎn)不明白,求解,謝謝
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梅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 04/20 17:35
您好,小規(guī)模一般不涉及銷項,銷項進(jìn)項是專指一般納稅人的。
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2019 04/20 17:38
這樣阿,那我今年在原有的賬套上可以刪除銷項稅,這樣可不可以的,對賬套影響嗎?
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梅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 04/20 17:40
您好,不需要特別刪除銷項稅,因為每個小規(guī)模將來萬一發(fā)展壯大,要申報一般納稅人呢,您記在未交增值稅里即可。
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2019 04/20 17:41
哦哦,明白,謝謝
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梅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 04/20 17:41
好的, 感謝您的理解和支持
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