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跨年度的資產(chǎn)折舊能否企業(yè)所得稅稅前扣除

84784981| 提问时间:2019 05/03 09:13
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,是補(bǔ)計提了2018年應(yīng)當(dāng)計提而沒有計提的折舊嗎?
2019 05/03 09:14
84784981
2019 05/03 09:16
是2018年度補(bǔ)計提2017年應(yīng)當(dāng)計提的折舊
鄒老師
2019 05/03 09:16
你好,那應(yīng)當(dāng)做2017年的匯算清繳更正申報,才可以在2017年所得稅稅前扣除的
84784981
2019 05/03 09:20
如果不更正申報,2018年補(bǔ)提的折舊就要調(diào)增是嗎
鄒老師
2019 05/03 09:22
你好,是的,2018年補(bǔ)計提的2017年的折舊,無法在2018年匯算清繳的時候,在企業(yè)所得稅稅前扣除的
84784981
2019 05/03 09:26
我公司收購A公司,這部分資產(chǎn)是評估入賬的,2017年9月評估的,實際2018年4月才正式建賬,建賬后就把2017年10-12月的折舊補(bǔ)提了,情況是這樣的,現(xiàn)在做2018年匯算補(bǔ)提的折舊能否稅前扣除
鄒老師
2019 05/03 09:26
你好,補(bǔ)提的 2017年10-12月的折舊無法在2018年匯算清繳的時候扣除的
84784981
2019 05/03 09:27
知道了
鄒老師
2019 05/03 09:27
祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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