问题已解决

想請(qǐng)問老師一下，1.我知道增值稅專用發(fā)票收到抵扣聯(lián)以后才可以認(rèn)證，那么是不是如果沒有收到抵扣聯(lián)，發(fā)票聯(lián)也不允許入賬呢？另外想問老師，如果發(fā)票和抵扣聯(lián)都到了，發(fā)票已經(jīng)入賬，抵扣聯(lián)也認(rèn)證了，但是沒有不進(jìn)行抵扣，分錄為借方是應(yīng)交稅金/增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，這是在一種什么樣的情況下才會(huì)出現(xiàn)呢，謝謝老師

84785028| 提问时间：2019 06/16 08:25
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 1、一般抵扣聯(lián)跟發(fā)票聯(lián)是一起收到的 即使沒有收到抵扣聯(lián) 發(fā)票聯(lián)也可以先入賬 2、一般是納稅人輔導(dǎo)期跟以前購入不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣 或者本期認(rèn)證了 暫時(shí)不需要抵扣的時(shí)候出現(xiàn)
2019 06/16 08:28
84785028
2019 06/16 08:32
那老師假如我還沒有收到抵扣聯(lián)，我在平臺(tái)上沒有進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證。那我的分錄該怎么寫呢，借方就不是應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額了吧，那應(yīng)該寫什么呢
84785028
2019 06/16 08:32
是不是寫待認(rèn)證就可以了
84785028
2019 06/16 08:34
借方記應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是嗎？
bamboo老師
2019 06/16 08:36
暫時(shí)沒有收到抵扣聯(lián) 不寫進(jìn)項(xiàng)稅額 可以價(jià)稅合計(jì)入成本費(fèi)用 等收到抵扣聯(lián)后再?zèng)_減成本費(fèi)用計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額
84785028
2019 06/16 08:40
好的，知道了，謝謝老師
bamboo老師
2019 06/16 08:40
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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