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問題已解決
我們公司項目多，且分散。但公司是統(tǒng)一核算，經(jīng)常會遇到項目上有預(yù)交增值稅及其附加和預(yù)交工會經(jīng)費，殘保金的。我們憑預(yù)交稅款完稅憑證做賬，然后再結(jié)轉(zhuǎn)增值稅和計提稅金及附加，以及工會經(jīng)費和殘保金。就是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會計分錄的處理把握不準(zhǔn)確，請指教。
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預(yù)繳納時
借：應(yīng)交稅費～各明細(xì)科目
貸：銀行存款
月末
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費～各明細(xì)
借：應(yīng)交稅費～轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費～未交增值稅
2019 07/24 14:09
84784977 
2019 07/24 15:33
我月末也結(jié)轉(zhuǎn)了應(yīng)納增值稅的，借，應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一未交增值稅。月末結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅數(shù)是否要減出預(yù)交的增值稅數(shù)。
陳詩晗老師 
2019 07/24 15:57
不需要減出預(yù)繳增值稅部分
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