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請問老師,一般納稅人當(dāng)月增值稅進(jìn)項稅額大于銷項稅額時需要做賬務(wù)處理嗎?

84784954| 提问时间:2019 08/13 14:10
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彩麗老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師,中級會計師,審計師
你好,可以不做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄
2019 08/13 14:11
84784954
2019 08/13 14:30
那就是等什么時候銷項大于進(jìn)項了,然后再做結(jié)轉(zhuǎn)嗎?老師可否把增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄發(fā)給我,我怕寫錯了
彩麗老師
2019 08/13 14:37
可以的 當(dāng)銷項大于進(jìn)項時: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅稅-銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 當(dāng)你交稅時:借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
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