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老師：在資產(chǎn)負債表里面，怎么存貨和庫存商品金額不相等
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你好，“存貨”＝“原材料”＋“庫存商品”＋“委托加工物資”＋“周轉(zhuǎn)材料”＋“材料采購”＋“在途物資”＋“發(fā)出商品”＋“材料成本差異”（借方為加，貸方為減）－“存貨跌價準備”
存貨包括庫存商品，還包括其他的
所以存貨與庫存商品是沒有必然相等的關(guān)系的
2019 08/27 16:06
84784981 
2019 08/27 16:10
老師，我現(xiàn)在沒有做這個材料成本差異了，但是貸方還有123992.84，這個要怎么處理，之前的庫存有927676.48金額好大，我改怎么辦，可以多結(jié)轉(zhuǎn)一點成本嗎或者我現(xiàn)在開始少入點庫存，這樣行嗎？
鄒老師 
2019 08/27 16:11
你好，你單位是采取售價金額法核算？
84784981
2019 08/27 16:33
是的，然后我做的是外賬
鄒老師
2019 08/27 16:34
你好，采取售價金額法核算的企業(yè)，是有進銷差價的
84784981
2019 08/27 16:35
現(xiàn)在就是按毛利來算了
84784981
2019 08/27 16:35
是零售藥店的外賬
鄒老師
2019 08/27 16:35
你好，針對上面回復(fù)還有什么疑問嗎？
84784981
2019 08/27 16:37
這個進銷差價還是2018年12月的數(shù)字，就是2019年的起初余額，然后我現(xiàn)在不是按售價金額法了，這個進銷差價的余額我要怎么處理
鄒老師
2019 08/27 16:39
你好，這個庫存商品對應(yīng)的差價商品沒有對外銷售是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的
84784981
2019 08/27 16:40
那這個余額就一直在那里嗎？
鄒老師
2019 08/27 16:41
你好，是的，銷售了就做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)
借；主營業(yè)務(wù)成本，商品進銷差價，貸；庫存商品
84784981
2019 08/27 16:42
我現(xiàn)在做的分錄就是借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品，這樣可以嗎？就沒有做這一步商品進銷差價了，行嗎？
鄒老師
2019 08/27 16:44
你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)商品進銷差價才是的，如果不結(jié)轉(zhuǎn)
1，成本數(shù)據(jù)不準確
2，會導(dǎo)致商品進銷差價一直掛賬的
84784981
2019 08/27 16:47
1-6月都沒有結(jié)轉(zhuǎn)商品進銷差價了，怎么處理啊
鄒老師
2019 08/27 16:50
你好，補做結(jié)轉(zhuǎn)就是了
借；商品進銷差價，貸；主營業(yè)務(wù)成本
84784981
2019 08/27 17:17
老師：是不是庫存商品927676.48-商品進銷差價123992.84=等于存貨803683.64。是不是意思我現(xiàn)在的庫存就還有803683.64是不是這個意思
鄒老師
2019 08/27 17:18
你好，補做結(jié)轉(zhuǎn)就是了
借；商品進銷差價123992.84，貸；主營業(yè)務(wù)成本123992.84
證明期末實際庫存商品成本=803683.64
84784981
2019 08/27 17:25
我問的不是這個意思
鄒老師
2019 08/27 17:26
你好，按你想問的是？（是不是庫存商品927676.48-商品進銷差價123992.84=等于存貨803683.64。是不是意思我現(xiàn)在的庫存就還有803683.64是不是這個意思，這個就是你上一問的問題啊 ）
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