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問題已解決
一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年4月30日前取得(不含自建)的不動產(chǎn)，可以選擇適用簡易計稅方法計稅，以取得的全部價款和價外費用扣除不動產(chǎn)購置原價或者取得不動產(chǎn)時的作價后的余額為銷售額，按照5%的征收率計算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計稅方法向不動產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報納稅。請問老師這筆業(yè)務(wù)預(yù)繳的賬務(wù)怎么處理，扣除部分如何入賬
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同學(xué)你好，預(yù)繳稅款分錄
借：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅
貸：銀行存款
月末，將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅
2019 12/02 17:19
84785025 
2019 12/02 17:23
老師你好，我們這個項目適用的是簡易計稅呢 簡易計稅的話怎么做賬呢
趙英老師 
2019 12/02 17:43
也是一樣，只是簡易計稅預(yù)繳與實際繳納的金額是一樣的。
84785025
2019 12/02 18:23
老師，扣除不動產(chǎn)購置原價或者取得不動產(chǎn)時的作價的這部分金額賬務(wù)怎么處理呢
趙英老師
2019 12/02 20:24
這部分減數(shù)是最終確認(rèn)收入，用最后確認(rèn)的收入做分錄，減除數(shù)據(jù)不用做，用單證做附件即可。
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