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問(wèn)題已解決
老師，一般暫估成本，具體分錄怎么做呢
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一、對(duì)于工程物資的暫估
借：工程物資
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
二、對(duì)于營(yíng)業(yè)成本暫估
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：開(kāi)發(fā)成本
三、對(duì)于工程物資結(jié)轉(zhuǎn)開(kāi)發(fā)成本
借：開(kāi)發(fā)成本
貸：工程物資
2019 12/28 09:17
84784965 
2019 12/28 09:22
我們是建安公司，暫估材料，可以這樣做分錄嗎？借工程施工-合同成本(材料)貸應(yīng)付賬款-暫估
江老師 
2019 12/28 09:24
一、建安公司的暫估分錄是：
1、借：工程物資（或原材料）
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
2、借：工程施工——合同成本——直接材料
貸：工程物資（或原材料）
84784965
2019 12/28 09:30
不可以直接像我那樣做嗎？必須要走工程物資或原材料那一步嗎
江老師
2019 12/28 09:32
需要走工程物資或原材料 這一步，再做分錄。建議不要省中間環(huán)節(jié)。
84784965
2019 12/28 09:34
那具體走工程物資和原材料有什么區(qū)別嗎
江老師
2019 12/28 09:36
屬于類(lèi)似的科目，一般是走工程物資科目核算，實(shí)際工作中也有用原材料科目核算的
84784965
2019 12/28 09:38
工程物資的話，是沒(méi)有二級(jí)科目的是嗎？以前我們一般用原材料，現(xiàn)在我想用工程物資，這個(gè)科目具體怎么用呢
江老師
2019 12/28 09:39
一樣的使用，用原材料科目也可以的。
84784965
2019 12/28 09:42
發(fā)票開(kāi)回來(lái)的時(shí)候，分錄怎么做呢
江老師
2019 12/28 09:43
沖銷(xiāo)暫估分錄，按發(fā)票再重新做賬務(wù)處理
84784965
2019 12/28 09:45
1、借：工程物資（或原材料）
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
紅字沖這一比分錄嗎
江老師
2019 12/28 09:47
是的，就是紅字沖銷(xiāo)這筆暫估的分錄
84784965
2019 12/28 09:49
假如開(kāi)出來(lái)的是專(zhuān)票呢？暫估入賬也是之前那樣做嗎
江老師
2019 12/28 09:52
開(kāi)出來(lái)的專(zhuān)票，是在沖銷(xiāo)暫估后，按發(fā)票入賬時(shí)的分錄不同
借：原材料
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
對(duì)于暫估分錄，以及沖銷(xiāo)暫估的分錄，一正一負(fù)直接抵銷(xiāo)了，相當(dāng)于只剩下這筆按發(fā)票入賬的分錄了
84784965
2019 12/28 10:00
那當(dāng)時(shí)暫估時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)了全額的工程物資呀，后面重新入賬的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額算進(jìn)來(lái)了，那我不是多結(jié)轉(zhuǎn)了，工程施工材料出現(xiàn)負(fù)數(shù)了
江老師
2019 12/28 10:01
多結(jié)轉(zhuǎn)了，說(shuō)明同時(shí)也多結(jié)轉(zhuǎn)了以前的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，肯定是這樣的，才會(huì)造成你說(shuō)的情況。因此本期需要結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本時(shí)，少結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本處理。
84784965
2019 12/28 10:07
可不可以在暫估時(shí)假如以后開(kāi)的是專(zhuān)票，暫估時(shí)就把進(jìn)項(xiàng)稅算進(jìn)去呢，這樣就不存在多結(jié)轉(zhuǎn)成本的問(wèn)題了呀
江老師
2019 12/28 10:08
暫估時(shí)你是無(wú)法確認(rèn)是開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票還是開(kāi)普通發(fā)票的，因此只能說(shuō)根據(jù)后期的發(fā)展事項(xiàng)、確定的事項(xiàng)調(diào)賬處理
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