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老師,跨年專票怎么作廢,而且只作廢其中一部分
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速問速答根據(jù)《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》第二十條 同時具有下列情形的,為本規(guī)定所稱作廢條件:
(一)收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當(dāng)月;
?。ǘ╀N售方未抄稅并且未記賬;
?。ㄈ┵徺I方未認證或者認證結(jié)果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”。
因此,跨年發(fā)票不符合作廢條件。
2020 03/20 16:12
84784994
2020 03/20 16:17
現(xiàn)在,對方已經(jīng)認證抵扣我方已經(jīng)繳稅了,去年的,現(xiàn)在可以紅沖嗎?
紫藤老師
2020 03/20 16:18
去年的,現(xiàn)在可以紅沖
84784994
2020 03/20 16:20
現(xiàn)在,對方已經(jīng)認證抵扣我方已經(jīng)繳稅了呢
84784994
2020 03/20 16:20
就想跨月一樣紅沖嗎
84784994
2020 03/20 16:21
現(xiàn)在,對方已經(jīng)認證抵扣我方已經(jīng)繳稅了呢
跟跨月一樣紅沖嗎
紫藤老師
2020 03/20 16:22
你好,跟跨月一樣紅沖
84784994
2020 03/20 16:30
發(fā)票已抵扣了要不要寄給我們呢
紫藤老師
2020 03/20 16:31
紅字發(fā)票對應(yīng)的藍字發(fā)票購買方留存做帳,不用退回銷售方,銷售方需要把紅字發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交給購買方做進項稅轉(zhuǎn)出的附件。
84784994
2020 03/20 17:12
那我們根據(jù)什么做賬
紫藤老師
2020 03/20 17:14
沖紅的話,就做相反分錄,開了發(fā)票在做賬
84784994
2020 03/20 17:18
跨年不用以前年度損益調(diào)整嗎
紫藤老師
2020 03/20 17:19
跨年涉及損益的,用以前年度損益調(diào)整
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