问题已解决

@汪老師 老師你好,有個問題需要請教一下,公司購買預(yù)付卡贈送給客戶的會計分錄 借:預(yù)付賬款-預(yù)付卡 貸:銀行存款/其他應(yīng)付款-員工墊付 送給客戶時: 借:管理費用-業(yè)務(wù)招待費 貸:預(yù)付賬款? 這筆分錄可以做在一張憑證上嗎?

84784988| 提问时间:2020 03/21 20:15
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蔣飛老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師,高級會計師考試(83分),中級會計師
你好! 可以的,兩筆分錄可以做在一張憑證上的(你的分錄做的是對的)
2020 03/21 20:19
84784988
2020 03/21 20:58
房租去年11-今年4月份,房租費到現(xiàn)在3月末都還沒有支付 ,11、12月份計提分錄: 借:管理費用-房租費 貸:其他應(yīng)付款-房東 1月份才取得發(fā)票 我應(yīng)該怎么做賬呢?
84784988
2020 03/21 21:00
1月份取得發(fā)票的時候 借:管理費用-房租(這個地方的金額是本月的房租?還是一坨的房租?) 其他應(yīng)收款-押金 貸:其他應(yīng)付款-房東 如果是本月房租,后面2、3、4月份的會計分錄也是同上的嗎?
蔣飛老師
2020 03/21 21:01
先做沖減分錄: 借:管理費用-房租費 貸:其他應(yīng)付款-房東 (金額用負數(shù)表示)
蔣飛老師
2020 03/21 21:02
然后再根據(jù)發(fā)票做分錄 借:管理費用-房租費(11、12月房租) 預(yù)付賬款1-4月房租 貸:其他應(yīng)付款-房東
84784988
2020 03/21 21:07
預(yù)付賬款的意思不是說支付出去沒有發(fā)票才能做到這個科目里面?
84784988
2020 03/21 21:07
但是我這個錢一直沒有付出去,做到預(yù)付賬款不合適吧
蔣飛老師
2020 03/21 21:11
預(yù)付賬款就是以前的待攤費用科目(以后攤銷用的科目)
蔣飛老師
2020 03/21 21:12
攤銷時 借:管理費用-房租費 貸:預(yù)付賬款
84784988
2020 03/21 21:15
其他老師又跟我說,預(yù)付賬款不能用在這里,讓我直接做到管理費用,前面11、12月份的分錄也不需要更改,只要在匯算清繳錢拿到發(fā)票都沒關(guān)系,所以我真的覺得好混亂,不知道怎么做合適
蔣飛老師
2020 03/21 21:22
11/12月份算是暫估了。發(fā)票到了再沖減暫估的
84784988
2020 03/21 21:24
老師你的意思還是要做到預(yù)付賬款里面哈,不管這筆錢付沒付,做到預(yù)付賬款后面每個月分攤?
蔣飛老師
2020 03/21 21:25
是的。這樣做才算專業(yè)的
84784988
2020 03/21 21:27
1月份收到的發(fā)票,1月份的房租費可以做到管理費用嗎?本來房東去稅務(wù)局代開發(fā)票應(yīng)該承擔那個稅費的,但是跟公司的租房合同上面是讓公司承擔,他開發(fā)票的時候沒有把稅費開在一張發(fā)票上,只有一張完稅證明,這個我是做到營業(yè)外支出嗎?后面有沒有影響?
蔣飛老師
2020 03/21 21:37
會計可以做是做到營業(yè)外支出(匯算清繳時納稅調(diào)整就可以了)
84784988
2020 03/21 21:44
好的,感謝老師的指導(dǎo)
84784988
2020 03/21 21:47
我11、12月份的房租要納稅調(diào)增不?納稅調(diào)增是在匯算清繳那張表里面填?
蔣飛老師
2020 03/21 21:49
我11、12月份的房租要納稅調(diào)增不? …不用的 納稅調(diào)增是在匯算清繳那張表里面填? …是在附表(納稅調(diào)整表填寫)
84784988
2020 03/21 21:54
那哪些費用才需要納稅調(diào)增呢?
蔣飛老師
2020 03/21 22:10
比如:那個稅費,不應(yīng)該公司承擔卻承擔了,就需要調(diào)增的
84784988
2020 03/21 22:21
其他的還有嗎?
蔣飛老師
2020 03/21 22:27
比如稅務(wù)罰款,收到滯納金。都是要調(diào)增的
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