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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司是商貿(mào)型企業(yè)，同時內(nèi)銷和外銷，快遞樣品給客戶，樣品免費(fèi)，這個樣品的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票直接做銷售費(fèi)用，是嗎？那么這個樣品的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎？還是全額計(jì)入銷售費(fèi)用？
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你購入直接做了銷售的嗎
2020 03/22 08:03
84784947 
2020 03/22 08:37
還沒有做，我是出口會計(jì)新手，請老師指教。謝謝
郭老師 
2020 03/22 08:42
借庫存商品，進(jìn)項(xiàng)貸銀存
借銷售費(fèi)用貸庫存商品，銷項(xiàng)
84784947
2020 03/22 08:45
這里的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)數(shù)據(jù)是一樣的，直接對沖，是嗎？
84784947
2020 03/22 08:47
這張專票做不抵扣勾選，是嗎？
郭老師
2020 03/22 08:51
專票需要勾選
允許抵扣
銷項(xiàng)=售價(jià)*稅率
進(jìn)項(xiàng)看發(fā)票稅額
84784947
2020 03/22 08:53
這個不是免費(fèi)的嗎？沒有售價(jià)，還要開票？
郭老師
2020 03/22 08:57
外購或者資產(chǎn)的
贈送給客戶需要視同銷售的
可以不開發(fā)票
84784947
2020 03/22 09:45
那申報(bào)的時候填寫在無票收入，是嗎？
郭老師
2020 03/22 09:57
對的
無票收入的
84784947
2020 03/22 10:01
申報(bào)的時候做收入，賬務(wù)處理上計(jì)入銷售費(fèi)用，這樣的話申報(bào)系統(tǒng)里的收入和帳上的收入就不一致了啊，這個沒有關(guān)系嗎？
郭老師
2020 03/22 10:06
沒有關(guān)系
增值稅上需要視同銷售的
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