問(wèn)題已解決

10、甲公司擁有乙公司80%的有表決權(quán)股份，能夠控制乙公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，2×19年5月乙公司出售一批產(chǎn)品給甲公司，成本為100萬(wàn)元，售價(jià)為150萬(wàn)元，至2×19年12月31日，甲公司尚未出售該批商品。甲公司和乙公司適用的所得稅稅率均為25%。稅法規(guī)定，企業(yè)的存貨以歷史成本作為計(jì)稅基礎(chǔ)。假定不考慮其他因素，關(guān)于2×19年的相關(guān)處理，不正確的是（?。?。 A、甲公司個(gè)別報(bào)表確認(rèn)的該批存貨的計(jì)稅基礎(chǔ)是150萬(wàn)元? B、合并報(bào)表中確認(rèn)的該批存貨的計(jì)稅基礎(chǔ)是100萬(wàn)元? C、在合并報(bào)表中應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為12.5萬(wàn)元? D、甲公司個(gè)別報(bào)表應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為0? 老師，為什么選B

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/01 08:36
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，存貨沒(méi)有出售時(shí)按照成本價(jià)格計(jì)量
2020 04/01 09:00
84785027
2020 04/01 15:54
老師，按照成本價(jià)格計(jì)量就是100呀，那這么說(shuō)B選項(xiàng)就是正確的呀，題目選不正確的
暖暖老師
2020 04/01 15:56
是的，單獨(dú)報(bào)表按照成本計(jì)量
84785027
2020 04/01 18:01
老師，你好像沒(méi)看清楚題目哦，單獨(dú)報(bào)表按照售價(jià)確認(rèn)的哦
暖暖老師
2020 04/01 18:09
沒(méi)出售前都是按成本價(jià)計(jì)量
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