問(wèn)題已解決

老師，我們?nèi)ツ?月份新辦公司的辦公樓發(fā)生裝修費(fèi)合同金額是150萬(wàn)，對(duì)方給我們開(kāi)了90萬(wàn)的發(fā)票，我們付過(guò)去60萬(wàn)，因?yàn)橹婚_(kāi)了90萬(wàn)的票，還有60萬(wàn)的沒(méi)開(kāi)，我9月份就是這樣做的分錄 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—裝修費(fèi) 150萬(wàn) 貸：銀行存款 60萬(wàn) 應(yīng)付賬款—對(duì)方單位 30萬(wàn) 應(yīng)付賬款—暫估 60萬(wàn) 如果今年4月我們又付過(guò)去40萬(wàn)，但是對(duì)方?jīng)]有給我們開(kāi)這40萬(wàn)的發(fā)票呢，到現(xiàn)為止，還是一共只開(kāi)了90萬(wàn)的發(fā)票 那付這40萬(wàn)的時(shí)候，我該怎么做分錄呢

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/19 16:44
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答疑蘇老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好 借 應(yīng)付賬款—對(duì)方單位 30萬(wàn) 應(yīng)付賬款—暫估 10萬(wàn) 貸 銀行存款 40萬(wàn)
2020 04/19 16:49
84784969
2020 04/19 16:55
那如果下個(gè)月對(duì)方單位給我們把這40萬(wàn)的發(fā)票開(kāi)出來(lái)了，那我收到發(fā)票又該怎么做分錄呢
答疑蘇老師
2020 04/19 16:58
你好 借 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-40 貸 應(yīng)付賬款-暫估-40 再按發(fā)票做分錄就可以了。
84784969
2020 04/19 17:45
就是如果下個(gè)月對(duì)方單位給我們把這40萬(wàn)的發(fā)票開(kāi)出來(lái)了，我就做兩筆這樣的分錄 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 -40萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款—暫估 -40萬(wàn) 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 40萬(wàn) 貸應(yīng)付賬款——暫估 40萬(wàn) 我這樣做對(duì)嗎 就是這兩筆分錄一樣，只是一個(gè)負(fù)數(shù)，一個(gè)正數(shù)是嗎
答疑蘇老師
2020 04/19 17:48
你好 是的 分錄正確。
84784969
2020 04/19 17:53
老師，還得一個(gè)問(wèn)題，那去年9月份我做的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是合同金額150萬(wàn)，我就按150萬(wàn)攤銷對(duì)嗎
答疑蘇老師
2020 04/19 18:31
你好 是的 還按150萬(wàn)來(lái)攤銷的。
84784969
2020 04/19 18:34
那我該按幾年攤銷呢 是不是得十年以上呢
答疑蘇老師
2020 04/19 19:13
你好 按受益年份攤銷，但是不低于3年。
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