问题已解决
老師,2019年做匯算清繳時要補企業(yè)所得稅,請問應該怎么做賬呢?
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1、調(diào)整應交稅費
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費-應交所得稅
2、繳納應交稅費
借:應交稅費-應交所得稅
貸:銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
2020 05/27 17:28
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2020 05/27 17:30
那這樣我2020年做匯算清繳要管這個數(shù)據(jù)嗎?
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2020 05/27 17:35
你好!不用在管理了
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2020 05/27 17:36
那如果是這種情況,我去年2019年多計提了費用5萬,然后已經(jīng)做了匯算清繳了,今天才發(fā)現(xiàn),那我做賬是怎么處理?
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QQ老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 05/27 17:38
通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整回來,如果產(chǎn)生利潤的話需要補交企業(yè)所得稅。
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2020 05/27 17:39
匯算清繳后發(fā)現(xiàn)的,那這個企業(yè)所得稅可以放到2020年匯算時做嗎
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2020 05/27 17:40
我是用紅字做調(diào)整,還是做相反的分錄呢?實際工作中哈
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QQ老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 05/27 18:03
你好!按規(guī)定是不可以的,走查賬風險
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2020 05/27 18:06
那這樣就是說我要2019年年報做調(diào)減這個費用是嗎?
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QQ老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 05/27 18:38
您好,是的,通過以前年度損益調(diào)整科目。
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2020 05/27 18:43
好的,謝謝老師
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QQ老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 05/27 19:06
不客氣歡迎下次提問
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