问题已解决
老師,匯算清繳后,退了企業(yè)所得稅,那我應(yīng)該怎么做賬呢?謝謝
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速问速答?你好 :
相關(guān)分錄如下:
1企業(yè)準則處理 :
補提所得稅時:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
(3)繳納時:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業(yè)準則 處理 :
補提所得稅時:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)繳納時:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2023 04/11 14:58
玲老師
2023 04/11 14:58
看錯了? 是退稅 是小準則 嗎?
84784994
2023 04/11 14:59
對,是小企業(yè)會計準則老師
84784994
2023 04/11 15:02
退稅老師,那就是補提那個分錄的反方向嗎?
玲老師
2023 04/11 15:09
你好。借銀行存款貸應(yīng)交稅費,借應(yīng)交稅費貸,未分配利潤。
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