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老師好!公司想注銷(xiāo)，資產(chǎn)負(fù)債表上掛著其他應(yīng)付款46萬(wàn)，怎么處理？

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/22 17:22
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maize老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
不需要還嗎，借其他應(yīng)付款 貸營(yíng)業(yè)外收入，
2020 06/22 17:22
84785029
2020 06/22 17:24
那這46萬(wàn)就要交46☆25%的所得稅了嗎？
maize老師
2020 06/22 17:29
你這個(gè)不是小型微利企業(yè)嗎，沒(méi)有別的嗎，那這個(gè)是的
84785029
2020 06/22 17:32
是小型微利，那就是5%了吧，前期虧損129萬(wàn)，最后應(yīng)該不用繳稅吧？
maize老師
2020 06/22 17:39
是的，那這個(gè)是彌補(bǔ)虧損之后再交稅，不需要交
84785029
2020 06/22 17:43
其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)有什么規(guī)定嗎？就是這筆錢(qián)不還了，但是對(duì)方公司還在，這個(gè)需要有什么手續(xù)嗎？
maize老師
2020 06/22 17:53
對(duì)方放棄債權(quán)的通知，
84785029
2020 06/22 17:56
就是讓對(duì)方給我寫(xiě)個(gè)不要這筆錢(qián)的文字說(shuō)明，是嗎
maize老師
2020 06/22 18:01
是的，是這個(gè)意思，是的
84785029
2020 06/22 18:06
還有發(fā)出商品的存貨2萬(wàn)，現(xiàn)在聯(lián)系不上人，預(yù)付賬款9萬(wàn)，預(yù)付款之后，業(yè)務(wù)沒(méi)完成，后期也沒(méi)給開(kāi)票，這兩筆萬(wàn)怎么處理？
maize老師
2020 06/22 18:18
實(shí)務(wù)中這個(gè)是需要做收入處置，需要做銷(xiāo)售處理這個(gè)，2萬(wàn)，借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅，
84785029
2020 06/22 18:28
收不到錢(qián)了，聯(lián)系不到人了
84785029
2020 06/22 18:31
掛在應(yīng)收上，已經(jīng)確定收不回來(lái)款了，當(dāng)時(shí)就做借：發(fā)出商品，貸：庫(kù)存商品，已經(jīng)4年了，掛在應(yīng)收上，存貨是沒(méi)了，應(yīng)收的數(shù)據(jù)又多了，還是沒(méi)消掉數(shù)據(jù)?。?/div>
maize老師
2020 06/22 18:34
借營(yíng)業(yè)外支出 貸應(yīng)收賬款， 你做收入之后轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出下面這個(gè)
84785029
2020 06/22 18:46
您是說(shuō)，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，然后，借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：應(yīng)收賬款，是嗎？
maize老師
2020 06/22 18:56
是的，是的，是的，是的，
84785029
2020 06/22 19:01
那預(yù)付賬款9萬(wàn)怎么處理，實(shí)際情況是，預(yù)付9萬(wàn)，對(duì)方做的不符合要求，后續(xù)沒(méi)做，也沒(méi)給開(kāi)票，然后就掛在賬上，不了了之了，這個(gè)怎么給清沒(méi)了？
maize老師
2020 06/22 19:20
借營(yíng)業(yè)外支出 貸預(yù)付賬款，
84785029
2020 06/22 19:23
老師，直接做借：未分配利潤(rùn)，貸：存貨，預(yù)付賬款，這樣做可以嗎？
maize老師
2020 06/22 19:33
這個(gè)估計(jì)難，你這樣不交稅了，專(zhuān)管員估計(jì)不認(rèn)可，你看你們那邊查賬不，查估計(jì)不認(rèn)可，
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