問題已解決
我們單位是外貿(mào)企業(yè),也有內(nèi)銷也有出口,發(fā)生出口業(yè)務(wù)的時候,填報增值稅申報表的時候,需要填那些表怎么填
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你好,一、根據(jù)規(guī)定, 外貿(mào)企業(yè)應(yīng)對內(nèi)外銷分開核算,對購進(jìn)的確屬內(nèi)銷的貨物,其對應(yīng)的增值稅專用發(fā)票填入當(dāng)期進(jìn)項
稅額,用于申請抵扣。對用于出口以及不確定是否內(nèi)銷的,不填入進(jìn)項稅額欄,如轉(zhuǎn)為內(nèi)銷的,再轉(zhuǎn)入進(jìn)項稅額。
二、退稅款不需要填寫。
三、表一中第3欄指內(nèi)銷開具的商業(yè)普通發(fā)票,不是出口發(fā)票。
四、對于表- - ,外貿(mào)企業(yè)應(yīng)按規(guī)定填寫內(nèi)銷商品的有關(guān)內(nèi)容,出口部分不填寫。
五、表二中僅填寫用于內(nèi)銷和視同內(nèi)銷可用于進(jìn)項稅抵扣的部分,用于退稅的不填寫。
2020 07/14 18:25
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2020 07/15 08:16
表二對于退稅用的進(jìn)項票不填寫,表一中出口銷售額也不填寫嗎
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2020 07/15 08:17
出口銷售額不應(yīng)該填到表一第18行免稅那嗎
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 07/15 08:19
純貿(mào)易型公司是填在附表一第18行免稅銷售額,帶到主表是第8行免稅銷售額
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2020 07/15 08:38
我們就是純貿(mào)易公司,退稅進(jìn)項不需要填是吧
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 07/15 08:42
嗯,有的地方是可以不填寫的,有的要填,外貿(mào)企業(yè)實行退稅的,在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi),出口貨物的進(jìn)項稅不填,在子表里填出口貨物的進(jìn)項稅,等貨物出口后一部分退稅,一部分做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
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2020 07/15 08:55
好的,謝謝
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 07/15 08:56
不用客氣,滿意請給五星好評,謝謝
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