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. 某商業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)2019年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)銷售高檔化妝品一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款400萬元。 (2)采取預(yù)收貨款方式銷售電腦一批,當(dāng)月取得預(yù)收款150萬元,合同約定電腦于6月15日發(fā)出;將閑置辦公設(shè)備出租,租賃期為2019年5月到2019年6月,每月不含稅租金15萬元,當(dāng)月預(yù)收2個月的租金。 (3)購入一批貨物,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款150萬元,增值稅稅額19.5萬元;委托甲運輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運輸貨物,取得的增值稅專用發(fā)票上注明運費5萬元; (4)月末進(jìn)行盤點時發(fā)現(xiàn),當(dāng)月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人企業(yè)購入的服裝被盜,該批服裝(已抵扣進(jìn)項稅額)賬面價值為24萬元。 其他相關(guān)資料:高檔化妝品的消費稅稅率為15%,交通運輸服務(wù)增值稅稅率為9%。 要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。 (1)計算該企業(yè)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)確認(rèn)的消費稅稅額;(4′) (2)計算該企業(yè)業(yè)務(wù)(2)應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項稅額;(4′) (3)計算該企業(yè)業(yè)務(wù)(3)應(yīng)確認(rèn)的增值稅進(jìn)項稅額;(4′) (4)計算該企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額。(4′)

84785040| 提問時間:2020 07/17 09:30
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職稱:中級會計師,稅務(wù)師
你好 (1)計算該企業(yè)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)確認(rèn)的消費稅稅額;(4′) 400*15% (2)計算該企業(yè)業(yè)務(wù)(2)應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項稅額;(4′) 15*2*13% (3)計算該企業(yè)業(yè)務(wù)(3)應(yīng)確認(rèn)的增值稅進(jìn)項稅額;(4′) 19.5加上5*9% (4)計算該企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額。(4′) 19.5加上5*9%一24*13%
2020 07/17 09:32
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