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用加權(quán)平均法核算原材料，出倉(cāng)的價(jià)格就是加權(quán)平均的價(jià)格，結(jié)存數(shù)也是，但是一旦出現(xiàn)退貨的時(shí)候，退貨的單價(jià)供應(yīng)商是按照當(dāng)時(shí)賣給我們的價(jià)格，這樣我上月結(jié)存金額+本月進(jìn)倉(cāng)金額-出倉(cāng)金額再減這個(gè)實(shí)際的退貨金額，加權(quán)平均算出來的結(jié)存金額不相等啊。而且倉(cāng)庫(kù)結(jié)存全部退貨了。跟實(shí)際退貨數(shù)量單價(jià)都不一樣，這種情況怎么處理的？
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你好，同學(xué)。
這是會(huì)有差異，這是正常的，加權(quán)平均是綜合了當(dāng)期所有的數(shù)據(jù)來的，這不影響。
這種你直接按你之前購(gòu)進(jìn)的退貨，然后你當(dāng)期加權(quán) 平均的單價(jià)就是考慮了這退貨后的加權(quán)平均。
2020 07/23 16:52
84785042 
2020 07/23 17:03
退貨我要給對(duì)方開發(fā)票，要按退貨的實(shí)際開
84785042
2020 07/23 17:03
我賬上結(jié)存數(shù)量，金額跟實(shí)際退貨不一樣
84785042
2020 07/23 17:04
我公司現(xiàn)在停產(chǎn)了，現(xiàn)在退貨我實(shí)際庫(kù)存0，賬上也應(yīng)該是0，我現(xiàn)在退貨數(shù)量大于賬上數(shù)量，金額小于賬上結(jié)存金額了，老師我怎么賬務(wù)處理呢？
陳詩(shī)晗老師 
2020 07/23 17:11
是的，你是要按實(shí)際當(dāng)時(shí) 購(gòu)進(jìn)的開退貨處理，和你加權(quán)平均有差異正常的
84785042
2020 07/23 17:14
現(xiàn)在退貨是我們雙方協(xié)商的價(jià)格，如果我按當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)開票，原材料是下掉了應(yīng)付賬款怎么辦？
陳詩(shī)晗老師
2020 07/23 17:29
同學(xué)。我現(xiàn)在退貨是按你們約定的價(jià)格退貨，
借 應(yīng)付賬款
貸 原材料
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅
84785042
2020 07/23 17:33
那我賬上原材料安退貨下不掉啊，賬上原材料比實(shí)際退貨金額多
陳詩(shī)晗老師
2020 07/23 17:36
什么意思，你的意思是你現(xiàn)在庫(kù)存上沒有其他原 材料 了，只有這個(gè)，金額不一樣，會(huì)負(fù)數(shù)？
84785042
2020 07/23 17:37
是的 是的
陳詩(shī)晗老師
2020 07/23 17:40
那你按你現(xiàn)有的數(shù)據(jù)退貨， 如果這部分的材料已經(jīng)全部銷售，那用營(yíng)業(yè)成本調(diào)整應(yīng)付處理
84785042
2020 07/23 17:42
老師您的意思，我跟供應(yīng)商溝通的金額開票，賬上余額用營(yíng)業(yè)成本沖減掉 怎么做分錄
陳詩(shī)晗老師
2020 07/23 17:43
是的，借 應(yīng)付賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
就是已經(jīng)銷售了，你這樣通過成本處理
84785042
2020 07/23 17:48
不是啊，我按退貨給供應(yīng)商開票，借：應(yīng)付賬款貸：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)
84785042
2020 07/23 17:48
我在把賬上多的金額做，借：應(yīng)付賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785042
2020 07/23 17:48
原材料沒有下掉，應(yīng)付多下了啊
陳詩(shī)晗老師
2020 07/23 18:06
原材料沒下掉
你退貨第一個(gè)分錄不就是原材料減少下掉了么？
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