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老師，涉及到損益類的遞延所得稅調(diào)整，是不是和資產(chǎn)一樣，賬面小抵大納。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
損益類和負(fù)債是一樣的
2020 09/04 13:25
84785038 
2020 09/04 13:43
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備呢
84785038
2020 09/04 13:46
老師，我不知道我發(fā)的截圖你看到?jīng)]，題目中說的減值準(zhǔn)備不準(zhǔn)扣除，我得理解是賬面價值是1000
計稅基礎(chǔ)是1000+60，這樣就是賬面大于計稅，如果按照負(fù)債不是應(yīng)該是遞延所得稅負(fù)債嗎
鐘存老師 
2020 09/05 09:15
同學(xué)你好
這個是會計確認(rèn)了損失，屬于費用
稅法不讓扣
所以是資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)
是遞延所得稅資產(chǎn)
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