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老師您好：5月份收到了一張“增值稅電子普通發(fā)票” 服務(wù)名稱是：經(jīng)紀代理服務(wù)*待定機票產(chǎn)品 不含稅金額905.66，稅率6%，稅額54.34 5月份做了一筆 借：費用 905.66 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項 54.34 貸：銀行 960 因為籌建期沒有銷項稅額，上筆進項尚未抵扣。 10月份發(fā)現(xiàn)這筆業(yè)務(wù)進項稅額是不能抵扣的，現(xiàn)在想訂正，如何做分錄呢？ 1) 直接沖正6月憑證后重新做準確的分錄 2）把54.34進項稅額轉(zhuǎn)出來呢？如果用這種方法，具體分錄怎么寫呢？月末還得做其他分錄嗎 謝謝！
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1.?借：費用 -905.66 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項- 54.34借：銀行 960重新做?借：費用960貸：銀行 960? ，或者是直接做借進項稅額-54.34 借管理費用54.34就可以，2 ，借管理費用 54.34 貸進項稅額轉(zhuǎn)出54.34 我的看法還是做負數(shù)比較好，這個是不是不得抵扣范圍，你這個是你自己弄錯，這個做負數(shù)比較好，
2020 10/17 13:00
84784955 
2020 10/17 19:05
謝謝老師
maize老師 
2020 10/17 19:58
好，我先回復別的學員了
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