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問題已解決
老師你好，我單位退還商戶租金，請問一下會計分錄怎么做？（租金收入是我單位主營業(yè)務(wù)）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
之前完整的分錄，你寫一下。
2020 10/25 10:49
84784956 
2020 10/25 10:55
取得租賃款，
借：銀行存款，
貸：預收賬款
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
分期確認租金收入的時候
借：預收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
郭老師 
2020 10/25 10:55
那你要退的這些分攤了嗎？如果沒有分攤借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅預收賬款貸銀行存款。
84784956
2020 10/25 10:56
對，要退分攤
郭老師
2020 10/25 10:57
借預收賬款負數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)。
借預收帳款應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
84784956
2020 10/25 10:59
為什么會是負數(shù)呢？
郭老師
2020 10/25 11:02
你也可以做相反的分錄。
我們是軟件做賬，主營業(yè)務(wù)收入都是在貸方發(fā)生額發(fā)生在借方的，放到貸方負數(shù)。
84784956
2020 10/25 11:06
好的，我懂了 如果沒有第一筆分錄可以嗎？
郭老師
2020 10/25 11:07
你們不是退錢嗎？沒有第一筆分錄怎么做？
84784956
2020 10/25 11:10
所以就是先把后期預收的房租沖了，之后再做退款分錄？
郭老師
2020 10/25 11:10
你好
是的
是這么做的
84784956
2020 10/25 11:11
懂了，謝謝老師
郭老師
2020 10/25 11:13
不用客氣的，工作愉快。
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