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實(shí)務(wù)
問題已解決
我想請(qǐng)問，小規(guī)模納稅人減按1%征收增值稅時(shí)，如果賬上當(dāng)時(shí)按3%計(jì)提了增值稅，現(xiàn)在稅務(wù)按1%交稅，差額應(yīng)該計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入還是營業(yè)外收入呢？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，既然選擇減按1%征收增值稅的話，賬上核算增值稅也是要按1%計(jì)算。
2020 11/13 17:43
84784948 
2020 11/13 17:46
就是賬上記錯(cuò)了，已經(jīng)結(jié)賬了，那差額調(diào)在哪里呢？
張艷老師 
2020 11/13 17:50
這樣的話，就結(jié)轉(zhuǎn)至營業(yè)外收入科目。
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