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甲、乙公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13% 2019年甲公司發(fā)生的銷售業(yè)務資料如下: (1) 2019年4月1日,甲公司向乙公司銷售一批商品共計100件,單位售價為10萬元,單位成本為8萬元,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為1000萬元,增值稅稅額為130萬元。協(xié)議約定,如果乙公司于5月1日支付貨款,在2019年6月30之前有權退回商品。商品已經(jīng)發(fā)出,5月1日收到貨款。甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗,估計該批商品退貨率為10%(10件)。 (2)4月30日前發(fā)生銷售退回5件,商品已經(jīng)入庫,款項已經(jīng)支付,并已取得紅字增值稅專用發(fā)票。 要求: 根據(jù)上述資料,編制甲公司2019年與該銷售業(yè)務相關的會計分錄。
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2020 11/25 19:59
冉老師
2020 11/25 20:03
你好,需要計算做好了發(fā)給你
冉老師
2020 11/25 20:09
借:應收賬款????????????? 11300000
貸:主營業(yè)務收入??????????? 9000000
預計負債——應付退貨款????????? 1000000?
?應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)?? 1300000
?
借:主營業(yè)務成本???????????? 7200000
應收退貨成本????????????? 800000
貸:庫存商品????????????? 8000000
?
借:預計負債——應付退貨款????????? 1000000?
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)?? 1300000
貸:主營業(yè)務收入?????????? 500000
貸:應收賬款??????????? 650000
84785046
2020 11/25 21:12
老師好,請問第二問是哪一個
冉老師
2020 11/26 07:28
你好,第二問是預計負債那個
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