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已經(jīng)開票了，也不需要計提嘛

你好： 找稅局開票，不需要計提。 對方要發(fā)票，計提待轉(zhuǎn)銷項稅額。 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額 滿足收入確認時 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 借：應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）

小規(guī)模納稅人的，已經(jīng)確認收入了，也是這樣做嘛

你好： 如果已經(jīng)確認收入了 在確認收入時， 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項） 然后把票給對方就行。 等月度納稅時，總未交增值稅減去已經(jīng)預(yù)繳的，把需要補的增值稅交上就可以了。

小規(guī)模跟一般納稅人都有，建筑業(yè)的，有完整的預(yù)繳分錄沒

你好： 在預(yù)繳的時候，分錄是 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 預(yù)繳分錄只有這個分錄（一般納稅人，小規(guī)模納稅人，都有這個科目的）。 在月末 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅（未交增值稅是貸增借減，使企業(yè)少交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 最后，應(yīng)交稅費-未交增值稅的貸方余額是需要交的稅額。